現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.26 | 0 | -4.53 | 0 | -0.09 | 0 | -0.06 | 0 | -4.79 | 0 | 0.31 | 6.9 | 0 | 0 | 16.94 | 62.39 | -0.96 | 0 | 0.05 | -28.57 | 0.21 | 10.53 | 0.05 | 0.0 | -83.87 | 0 |
| 2024 (4) | 1.0 | -1.96 | -0.35 | 0 | -0.1 | 0 | 0.18 | 0 | 0.65 | -90.67 | 0.29 | 383.33 | -0.01 | 0 | 10.43 | 346.82 | -0.79 | 0 | 0.07 | 0 | 0.19 | -9.52 | 0.05 | -28.57 | 322.58 | 0 |
| 2023 (3) | 1.02 | 10100.0 | 5.95 | 0 | -0.1 | 0 | -0.08 | 0 | 6.97 | 0 | 0.06 | 0.0 | -0.11 | 0 | 2.33 | -7.39 | -0.85 | 0 | -0.43 | 0 | 0.21 | 0.0 | 0.07 | 600.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.01 | 0 | -2.5 | 0 | -0.42 | 0 | 0.05 | 0 | -2.49 | 0 | 0.06 | 100.0 | 0 | 0 | 2.52 | 199.16 | -1.53 | 0 | -1.57 | 0 | 0.21 | 5.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.26 | 0 | -0.03 | 0 | -0.43 | 0 | -0.02 | 0 | -1.29 | 0 | 0.03 | -50.0 | 0 | 0 | 0.84 | 52.39 | -1.41 | 0 | -0.19 | 0 | 0.2 | -48.72 | 0.01 | -50.0 | -6300.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.05 | -10600.0 | -556.52 | 4.97 | 229.43 | 524.79 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 3.92 | 202.35 | 517.02 | 0.03 | -70.0 | -72.73 | 0 | 0 | 0 | 13.64 | -53.64 | -41.74 | -0.32 | -28.0 | -14.29 | -0.04 | -130.77 | -110.81 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -3500.00 | -70100.0 | -6643.48 |
| 25Q4 (7) | 0.01 | -85.71 | -66.67 | -3.84 | -108.7 | -562.07 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -3.83 | -116.38 | -596.36 | 0.1 | 42.86 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 29.41 | 93.28 | 267.65 | -0.25 | -13.64 | -66.67 | 0.13 | 316.67 | 136.11 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.07 | 112.07 | -86.0 | -1.84 | -179.31 | -17.95 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0 | -131.58 | -1.77 | -201.72 | -66.98 | 0.07 | 75.0 | -68.18 | 0 | 0 | 0 | 15.22 | 109.24 | -52.27 | -0.22 | -4.76 | 8.33 | -0.06 | 84.62 | -118.18 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.58 | -352.17 | -256.76 | 2.32 | 298.29 | 873.33 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.74 | 285.11 | 2385.71 | 0.04 | -63.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.27 | -68.93 | 0 | -0.21 | 25.0 | 0.0 | -0.39 | -205.41 | -1400.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.23 | 666.67 | 0.0 | -1.17 | -101.72 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.94 | -70.91 | 0.0 | 0.11 | 83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 23.40 | 192.55 | 0.0 | -0.28 | -86.67 | 0.0 | 0.37 | 202.78 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 53.49 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.03 | -94.0 | 0.0 | -0.58 | 62.82 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -105.26 | 0.0 | -0.55 | 48.11 | 0.0 | 0.06 | -72.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.00 | -74.91 | 0.0 | -0.15 | 37.5 | 0.0 | -0.36 | -209.09 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.5 | 35.14 | 0.0 | -1.56 | -420.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0 | 0.0 | -1.06 | -1614.29 | 0.0 | 0.22 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 31.88 | 0 | 0.0 | -0.24 | -14.29 | 0.0 | 0.33 | 1000.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 128.21 | -68.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 411.11 | 0.0 | 0.0 |