現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.01 | -9.01 | -0.64 | 0 | -0.96 | 0 | 0.05 | 0 | 0.37 | -74.48 | 0.39 | 50.0 | 0 | 0 | 4.85 | 47.01 | 0.84 | -4.55 | 0.67 | -30.93 | 0.47 | -6.0 | 0 | 0 | 88.60 | 17.33 |
| 2024 (4) | 1.11 | -23.45 | 0.34 | 0 | -0.59 | 0 | -0.19 | 0 | 1.45 | 163.64 | 0.26 | -23.53 | -0.22 | 0 | 3.30 | -36.44 | 0.88 | 158.82 | 0.97 | 97.96 | 0.5 | 0.0 | 0 | 0 | 75.51 | -48.44 |
| 2023 (3) | 1.45 | -23.28 | -0.9 | 0 | -0.42 | 0 | 0.19 | -26.92 | 0.55 | -56.69 | 0.34 | 25.93 | -0.07 | 0 | 5.19 | 62.45 | 0.34 | -50.0 | 0.49 | 48.48 | 0.5 | -5.66 | 0 | 0 | 146.46 | -33.35 |
| 2022 (2) | 1.89 | 329.55 | -0.62 | 0 | -0.72 | 0 | 0.26 | 0 | 1.27 | 62.82 | 0.27 | -40.0 | -0.03 | 0 | 3.20 | -36.45 | 0.68 | -15.0 | 0.33 | -49.23 | 0.53 | -5.36 | 0 | 0 | 219.77 | 504.36 |
| 2021 (1) | 0.44 | -42.11 | 0.34 | 0 | -0.4 | 0 | -0.33 | 0 | 0.78 | 50.0 | 0.45 | -23.73 | 0 | 0 | 5.03 | -46.23 | 0.8 | 321.05 | 0.65 | 85.71 | 0.56 | 12.0 | 0 | 0 | 36.36 | -59.33 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.38 | -30.91 | 2.7 | -0.24 | 75.51 | -84.62 | -0.01 | 83.33 | 0.0 | -0.03 | 62.5 | -175.0 | 0.14 | 132.56 | -41.67 | 0.07 | -63.16 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 3.66 | -59.3 | 12.04 | 0.23 | -39.47 | 43.75 | 0.27 | -32.5 | 35.0 | 0.1 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 102.70 | -6.63 | -11.18 |
| 25Q4 (7) | 0.55 | 150.0 | 12.24 | -0.98 | -224.05 | -84.91 | -0.06 | 93.18 | -500.0 | -0.08 | -166.67 | 0.0 | -0.43 | -142.57 | -975.0 | 0.19 | 375.0 | 90.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 9.00 | 305.21 | 93.6 | 0.38 | 533.33 | 52.0 | 0.4 | 81.82 | 29.03 | 0.1 | -16.67 | -23.08 | 0 | 0 | 0 | 110.00 | 70.0 | -1.22 |
| 25Q3 (6) | 0.22 | 283.33 | 833.33 | 0.79 | 346.88 | 11.27 | -0.88 | -8700.0 | -57.14 | -0.03 | -123.08 | -142.86 | 1.01 | 329.55 | 48.53 | 0.04 | -55.56 | 0.0 | 0.02 | 0 | 120.0 | 2.22 | -50.86 | 9.44 | 0.06 | -73.91 | -72.73 | 0.22 | 257.14 | 100.0 | 0.12 | 0.0 | -7.69 | 0 | 0 | 0 | 64.71 | 0 | 617.65 |
| 25Q2 (5) | -0.12 | -132.43 | -175.0 | -0.32 | -146.15 | -633.33 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 225.0 | 262.5 | -0.44 | -283.33 | -300.0 | 0.09 | 28.57 | 200.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 4.52 | 38.26 | 181.91 | 0.23 | 43.75 | 21.05 | -0.14 | -170.0 | -160.87 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.37 | -24.49 | 0.0 | -0.13 | 75.47 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 150.0 | 0.0 | 0.24 | 700.0 | 0.0 | 0.07 | -30.0 | 0.0 | -0.02 | 81.82 | 0.0 | 3.27 | -29.67 | 0.0 | 0.16 | -36.0 | 0.0 | 0.2 | -35.48 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 115.62 | 3.83 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.49 | 1733.33 | 0.0 | -0.53 | -174.65 | 0.0 | -0.01 | 98.21 | 0.0 | -0.08 | -214.29 | 0.0 | -0.04 | -105.88 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | -0.11 | -10.0 | 0.0 | 4.65 | 129.07 | 0.0 | 0.25 | 13.64 | 0.0 | 0.31 | 181.82 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 111.36 | 990.91 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.03 | -118.75 | 0.0 | 0.71 | 1083.33 | 0.0 | -0.56 | -5500.0 | 0.0 | 0.07 | 187.5 | 0.0 | 0.68 | 209.09 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | -0.1 | -400.0 | 0.0 | 2.03 | 26.57 | 0.0 | 0.22 | 15.79 | 0.0 | 0.11 | -52.17 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -12.50 | -127.34 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.60 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 45.71 | 0.0 | 0.0 |