現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.52 | 43.4 | -4.66 | 0 | 3.84 | 0 | -0.08 | 0 | -3.14 | 0 | 0.07 | -80.0 | -0.01 | 0 | 0.85 | -73.93 | -0.02 | 0 | 0.34 | -77.48 | 0.34 | -5.56 | 0.01 | 0.0 | 220.29 | 290.7 |
| 2024 (4) | 1.06 | 0 | 1.5 | 0 | -0.46 | 0 | 0.01 | 0 | 2.56 | 0 | 0.35 | -25.53 | -0.01 | 0 | 3.25 | -27.26 | 0.42 | 0 | 1.51 | 459.26 | 0.36 | -2.7 | 0.01 | 0.0 | 56.38 | 0 |
| 2023 (3) | -0.34 | 0 | -2.63 | 0 | 2.8 | 0 | 0 | 0 | -2.97 | 0 | 0.47 | 30.56 | -0.18 | 0 | 4.46 | 75.07 | -0.59 | 0 | 0.27 | -27.03 | 0.37 | 12.12 | 0.01 | -80.0 | -52.31 | 0 |
| 2022 (2) | 2.98 | 0 | 3.39 | 0 | -8.72 | 0 | -0.01 | 0 | 6.37 | 0 | 0.36 | 80.0 | -0.94 | 0 | 2.55 | 45.33 | -1.04 | 0 | 0.37 | 270.0 | 0.33 | 10.0 | 0.05 | -16.67 | 397.33 | 0 |
| 2021 (1) | -4.85 | 0 | -3.47 | 0 | 5.26 | 973.47 | -0.05 | 0 | -8.32 | 0 | 0.2 | -84.5 | -0.25 | 0 | 1.75 | -86.92 | -0.02 | 0 | 0.1 | -76.19 | 0.3 | 11.11 | 0.06 | -14.29 | -1054.35 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.07 | -117.95 | -118.42 | -0.19 | 95.14 | 29.63 | -0.05 | -105.32 | 93.75 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.26 | 92.61 | -336.36 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.07 | 75.0 | -68.18 | 0.27 | -34.15 | -34.15 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | -19.44 | -125.43 | -125.07 |
| 25Q4 (7) | 0.39 | 25.81 | -17.02 | -3.91 | -261.57 | -950.0 | 0.94 | -41.98 | 361.11 | -0.03 | 76.92 | 57.14 | -3.52 | -228.94 | -478.49 | 0.04 | 300.0 | -66.67 | 0 | 0 | 100.0 | 2.21 | 322.1 | -56.17 | 0.04 | -71.43 | 112.12 | 0.41 | -24.07 | 70.83 | 0.1 | 25.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 76.47 | 52.94 | -47.93 |
| 25Q3 (6) | 0.31 | -29.55 | -3.12 | 2.42 | 183.45 | 3357.14 | 1.62 | -22.12 | 262.0 | -0.13 | -192.86 | -316.67 | 2.73 | 210.98 | 600.0 | 0.01 | 0.0 | -87.5 | 0 | 0 | -100.0 | 0.52 | 9.42 | -83.64 | 0.14 | 133.33 | -58.82 | 0.54 | 152.94 | 315.38 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | 0 | -67.19 |
| 25Q2 (5) | 0.44 | 15.79 | -31.25 | -2.9 | -974.07 | -1711.11 | 2.08 | 360.0 | 108.0 | 0.14 | 380.0 | 800.0 | -2.46 | -2336.36 | -400.0 | 0.01 | 0.0 | -93.33 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.48 | 17.7 | -89.15 | -0.42 | -290.91 | -205.0 | -1.02 | -348.78 | -236.0 | 0.08 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.38 | -19.15 | 0.0 | -0.27 | -158.7 | 0.0 | -0.8 | -122.22 | 0.0 | -0.05 | 28.57 | 0.0 | 0.11 | -88.17 | 0.0 | 0.01 | -91.67 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | -91.94 | 0.0 | 0.22 | 166.67 | 0.0 | 0.41 | 70.83 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 77.55 | -47.2 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.47 | 46.88 | 0.0 | 0.46 | 557.14 | 0.0 | -0.36 | 64.0 | 0.0 | -0.07 | -216.67 | 0.0 | 0.93 | 138.46 | 0.0 | 0.12 | 50.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 5.04 | 57.56 | 0.0 | -0.33 | -197.06 | 0.0 | 0.24 | 84.62 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 146.88 | -3.61 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.32 | -50.0 | 0.0 | 0.07 | -61.11 | 0.0 | -1.0 | -200.0 | 0.0 | 0.06 | 400.0 | 0.0 | 0.39 | -52.44 | 0.0 | 0.08 | -46.67 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 3.20 | -27.47 | 0.0 | 0.34 | -15.0 | 0.0 | 0.13 | -82.67 | 0.0 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 152.38 | 102.38 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.41 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 75.29 | 0.0 | 0.0 |