現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.81 | 302.22 | 0.15 | -97.58 | -1.62 | 0 | -0.4 | 0 | 1.96 | -70.57 | 0.08 | -74.19 | 0.2 | 1900.0 | 1.01 | -79.15 | -0.04 | 0 | 0.23 | -95.73 | 0.38 | -17.39 | 0 | 0 | 296.72 | 3757.38 |
| 2024 (4) | 0.45 | -18.18 | 6.21 | 0 | -0.9 | 0 | 0.87 | 0 | 6.66 | 1700.0 | 0.31 | 19.23 | 0.01 | -50.0 | 4.82 | -35.47 | 0.14 | 0 | 5.39 | 403.74 | 0.46 | 4.55 | 0 | 0 | 7.69 | -78.88 |
| 2023 (3) | 0.55 | -60.99 | -0.18 | 0 | -0.68 | 0 | -0.05 | 0 | 0.37 | -61.46 | 0.26 | -58.73 | 0.02 | 0 | 7.47 | -41.18 | -0.55 | 0 | 1.07 | 55.07 | 0.44 | 2.33 | 0 | 0 | 36.42 | -71.07 |
| 2022 (2) | 1.41 | 0 | -0.45 | 0 | -0.66 | 0 | -0.02 | 0 | 0.96 | 0 | 0.63 | 31.25 | -0.02 | 0 | 12.70 | 20.93 | 0.05 | 0 | 0.69 | -14.81 | 0.43 | 13.16 | 0 | 0 | 125.89 | 0 |
| 2021 (1) | -0.59 | 0 | -0.52 | 0 | -0.59 | 0 | 0 | 0 | -1.11 | 0 | 0.48 | 9.09 | 0 | 0 | 10.50 | 5.51 | -0.01 | 0 | 0.81 | 50.0 | 0.38 | -5.0 | 0 | 0 | -49.58 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.16 | -103.87 | 95.29 | 0.2 | 322.22 | 122.22 | -0.01 | 99.73 | -100.47 | -0.09 | 75.68 | 83.64 | 0.04 | -99.01 | 101.21 | 0.04 | -20.0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 6.35 | -32.7 | 3950.79 | -0.06 | 94.74 | -103.85 | -0.02 | 98.17 | -102.44 | 0.04 | -50.0 | -63.64 | 0 | 0 | 0 | -800.00 | 0 | -118.82 |
| 25Q4 (7) | 4.13 | 247.06 | 429.49 | -0.09 | -150.0 | -101.57 | -3.76 | 0 | -5271.43 | -0.37 | -311.11 | -122.84 | 4.04 | 194.89 | -38.04 | 0.05 | 150.0 | -50.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 9.43 | 173.58 | 301.89 | -1.14 | -395.65 | -248.05 | -1.09 | -213.54 | -121.93 | 0.08 | -11.11 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 1.19 | 1091.67 | 815.38 | 0.18 | 1000.0 | -75.68 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.09 | 79.55 | 25.0 | 1.37 | 1078.57 | 57.47 | 0.02 | 100.0 | -75.0 | -0.05 | -200.0 | -400.0 | 3.45 | 58.62 | -68.97 | -0.23 | 4.17 | -43.75 | 0.96 | 308.7 | 166.67 | 0.09 | -10.0 | -18.18 | 0 | 0 | 0 | 113.33 | 0 | 309.74 |
| 25Q2 (5) | -0.12 | 96.47 | 64.71 | -0.02 | -122.22 | 90.48 | 0.01 | -99.53 | 0.0 | -0.44 | 20.0 | -18.92 | -0.14 | 95.77 | 74.55 | 0.01 | 0.0 | -87.5 | 0.05 | 0 | 66.67 | 2.17 | 1286.96 | -81.79 | -0.24 | -115.38 | -4.35 | -0.46 | -156.1 | -475.0 | 0.1 | -9.09 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -3.4 | -535.9 | 0.0 | 0.09 | -98.43 | 0.0 | 2.13 | 3142.86 | 0.0 | -0.55 | -133.95 | 0.0 | -3.31 | -150.77 | 0.0 | 0.01 | -90.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.16 | -93.32 | 0.0 | 1.56 | 102.6 | 0.0 | 0.82 | -83.5 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -365.59 | -2485.72 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.78 | 500.0 | 0.0 | 5.74 | 675.68 | 0.0 | -0.07 | 91.67 | 0.0 | 1.62 | 1450.0 | 0.0 | 6.52 | 649.43 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 2.35 | -78.87 | 0.0 | 0.77 | 581.25 | 0.0 | 4.97 | 1280.56 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.32 | -44.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.13 | 138.24 | 0.0 | 0.74 | 452.38 | 0.0 | -0.84 | -8500.0 | 0.0 | -0.12 | 67.57 | 0.0 | 0.87 | 258.18 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 11.11 | -6.94 | 0.0 | -0.16 | 30.43 | 0.0 | 0.36 | 550.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 27.66 | 102.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 11.94 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1133.33 | 0.0 | 0.0 |