現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.25 | 1223.53 | 7.5 | 0 | -5.38 | 0 | -1.83 | 0 | 9.75 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.09 | -40.28 | 0.53 | 0 | 2.56 | 19.07 | 1.26 | -7.35 | 0 | 0 | 58.90 | 1116.12 |
| 2024 (4) | 0.17 | -46.88 | -0.99 | 0 | -1.1 | 0 | -0.05 | 0 | -0.82 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.15 | -8.44 | -2.06 | 0 | 2.15 | 795.83 | 1.36 | -8.11 | 0 | 0 | 4.84 | -73.97 |
| 2023 (3) | 0.32 | -23.81 | 9.63 | 354.25 | -8.67 | 0 | 0.13 | 0 | 9.95 | 291.73 | 0.02 | -71.43 | 0 | 0 | 0.17 | -53.56 | -2.73 | 0 | 0.24 | 0 | 1.48 | -2.63 | 0 | 0 | 18.60 | 0 |
| 2022 (2) | 0.42 | -48.15 | 2.12 | -58.19 | -5.32 | 0 | -0.19 | 0 | 2.54 | -56.8 | 0.07 | 600.0 | 0 | 0 | 0.36 | 783.14 | -1.18 | 0 | -4.43 | 0 | 1.52 | -17.39 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.81 | 39.66 | 5.07 | 0 | -3.21 | 0 | -0.04 | 0 | 5.88 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.04 | -27.74 | -0.63 | 0 | 6.38 | 0 | 1.84 | -4.66 | 0 | 0 | 9.85 | -98.47 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.27 | -71.88 | 1250.0 | 1.98 | -5.26 | 186.84 | 0.38 | 130.65 | -82.49 | -0.03 | 0.0 | 98.5 | 2.25 | -26.23 | 199.56 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | 100.0 | -100.0 | 0.24 | 26.32 | 318.18 | 0.11 | -83.33 | 104.91 | 0.29 | -6.45 | -12.12 | 0 | 0 | 0 | 67.50 | -31.8 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.96 | 81.13 | 1820.0 | 2.09 | -52.93 | -47.75 | -1.24 | 74.33 | 53.9 | -0.03 | 0.0 | 25.0 | 3.05 | -38.63 | -24.69 | -0.05 | -600.0 | -600.0 | -0.05 | -200.0 | 0 | -1.77 | -591.17 | -716.61 | 0.19 | -44.12 | 140.43 | 0.66 | -56.58 | 78.38 | 0.31 | 0.0 | -6.06 | 0 | 0 | 0 | 98.97 | 241.72 | 1285.57 |
| 25Q3 (6) | 0.53 | -28.38 | 2750.0 | 4.44 | 37.04 | 421.74 | -4.83 | -226.35 | -78.23 | -0.03 | -113.04 | -142.86 | 4.97 | 24.87 | 455.0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0.36 | -69.18 | 0 | 0.34 | 209.09 | 161.82 | 1.52 | -41.98 | 157.63 | 0.31 | 0.0 | -6.06 | 0 | 0 | 0 | 28.96 | 14.67 | 1432.24 |
| 25Q2 (5) | 0.74 | 3600.0 | 105.56 | 3.24 | 242.11 | 171.68 | -1.48 | -168.2 | -138.85 | 0.23 | 111.5 | 283.33 | 3.98 | 276.11 | 195.67 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.17 | 65.18 | 0 | 0.11 | 200.0 | 121.57 | 2.62 | 216.96 | 127.83 | 0.31 | -6.06 | -8.82 | 0 | 0 | 0 | 25.26 | 0 | 4.53 |
| 25Q1 (4) | 0.02 | -60.0 | 0.0 | -2.28 | -157.0 | 0.0 | 2.17 | 180.67 | 0.0 | -2.0 | -4900.0 | 0.0 | -2.26 | -155.8 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.71 | 146.64 | 0.0 | -0.11 | 76.6 | 0.0 | -2.24 | -705.41 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.05 | 350.0 | 0.0 | 4.0 | 389.86 | 0.0 | -2.69 | 0.74 | 0.0 | -0.04 | -157.14 | 0.0 | 4.05 | 389.29 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.29 | 0 | 0.0 | -0.47 | 14.55 | 0.0 | 0.37 | -37.29 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.14 | 428.57 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.02 | -105.56 | 0.0 | -1.38 | 69.47 | 0.0 | -2.71 | -171.13 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | -1.4 | 66.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.55 | -7.84 | 0.0 | 0.59 | -48.7 | 0.0 | 0.33 | -2.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.17 | -109.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -4.52 | 0.0 | 0.0 | 3.81 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -4.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 24.16 | 0.0 | 0.0 |