現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.51 | 0 | -1.04 | 0 | -0.67 | 0 | 0 | 0 | -3.55 | 0 | 0.14 | 75.0 | 0 | 0 | 1.03 | 119.4 | -0.67 | 0 | -0.55 | 0 | 0.46 | 2.22 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.38 | -35.33 | -0.37 | 0 | -0.41 | 0 | 0 | 0 | 2.01 | 13.56 | 0.08 | 60.0 | 0 | 0 | 0.47 | 12.85 | -0.32 | 0 | 0.85 | 63.46 | 0.45 | -8.16 | 0.01 | 0 | 181.68 | -50.14 |
| 2023 (3) | 3.68 | -45.64 | -1.91 | 0 | -1.07 | 0 | 0 | 0 | 1.77 | -68.17 | 0.05 | 25.0 | 0 | 0 | 0.42 | 89.53 | -0.63 | 0 | 0.52 | -59.38 | 0.49 | -10.91 | 0 | 0 | 364.36 | -1.51 |
| 2022 (2) | 6.77 | 0 | -1.21 | 0 | -2.66 | 0 | 0 | 0 | 5.56 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 0.22 | -7.68 | 1.02 | -56.6 | 1.28 | -63.64 | 0.55 | -3.51 | 0 | 0 | 369.95 | 0 |
| 2021 (1) | -3.25 | 0 | 1.72 | 173.02 | -0.94 | 0 | 0.01 | 0 | -1.53 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 0.24 | 51.57 | 2.35 | 473.17 | 3.52 | 262.89 | 0.57 | -5.0 | 0.01 | 0.0 | -79.27 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.61 | -27.08 | 75.2 | 0.29 | 222.22 | 323.08 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.32 | 17.95 | 87.64 | 0.04 | -33.33 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.22 | -37.2 | 42.28 | -0.12 | 47.83 | -33.33 | -0.12 | -20.0 | -9.09 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.48 | -157.14 | -129.63 | 0.09 | 107.83 | 131.03 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.39 | -25.81 | -129.32 | 0.06 | 500.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 1.94 | 575.73 | 77.86 | -0.23 | 0.0 | -1050.0 | -0.1 | -152.63 | -130.3 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -4800.00 | -1814.29 | -1403.7 |
| 25Q3 (6) | 0.84 | 300.0 | 210.53 | -1.15 | -818.75 | -1816.67 | -0.67 | 0 | -67.5 | 0.01 | 200.0 | 0 | -0.31 | -19.23 | 62.2 | 0.01 | -80.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | -79.94 | -33.48 | -0.23 | -91.67 | -76.92 | 0.19 | 135.85 | 171.43 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 280.00 | 0 | 166.32 |
| 25Q2 (5) | -0.42 | 82.93 | -423.08 | 0.16 | 223.08 | 900.0 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | -200.0 | 0 | -0.26 | 89.96 | -336.36 | 0.05 | 66.67 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 1.43 | 67.14 | 541.83 | -0.12 | -33.33 | -9.09 | -0.53 | -381.82 | -210.42 | 0.12 | 9.09 | 9.09 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -2.46 | -251.85 | 0.0 | -0.13 | 55.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -2.59 | -294.74 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.86 | -21.49 | 0.0 | -0.09 | -350.0 | 0.0 | -0.11 | -133.33 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.62 | 313.16 | 0.0 | -0.29 | -383.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.33 | 262.2 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.09 | 152.73 | 0.0 | -0.02 | 84.62 | 0.0 | 0.33 | 371.43 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 368.18 | 187.2 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.76 | -684.62 | 0.0 | -0.06 | -200.0 | 0.0 | -0.4 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.82 | -845.45 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.43 | 93.52 | 0.0 | -0.13 | -18.18 | 0.0 | 0.07 | -85.42 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -422.22 | -2016.24 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 22.03 | 0.0 | 0.0 |