現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.34 | 0 | -4.81 | 0 | -2.84 | 0 | -0.09 | 0 | -5.15 | 0 | 0.74 | 60.87 | 0 | 0 | 1.18 | 64.98 | 1.12 | -27.74 | 3.49 | 44.21 | 1.84 | -12.38 | 0 | 0 | -6.38 | 0 |
| 2024 (4) | 2.08 | -64.14 | 2.47 | 0 | 0.59 | 0 | -0.57 | 0 | 4.55 | 50.66 | 0.46 | -76.04 | 0 | 0 | 0.72 | -76.27 | 1.55 | 0 | 2.42 | 0 | 2.1 | -6.25 | 0 | 0 | 46.02 | 0 |
| 2023 (3) | 5.8 | 203.66 | -2.78 | 0 | -6.27 | 0 | -0.17 | 0 | 3.02 | 134.11 | 1.92 | 68.42 | 0 | 0 | 3.02 | 130.29 | -4.5 | 0 | -3.63 | 0 | 2.24 | -7.82 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.91 | -58.21 | -0.62 | 0 | -1.93 | 0 | 0.06 | 0 | 1.29 | -78.82 | 1.14 | 3.64 | 0 | 0 | 1.31 | -4.5 | 3.1 | 25.51 | 4.26 | 75.31 | 2.43 | -3.95 | 0 | 0 | 28.55 | -69.01 |
| 2021 (1) | 4.57 | 1071.79 | 1.52 | -77.81 | -1.72 | 0 | -0.19 | 0 | 6.09 | -15.88 | 1.1 | 13.4 | 0 | 0 | 1.37 | -0.65 | 2.47 | 0 | 2.43 | 0 | 2.53 | -6.99 | 0 | 0 | 92.14 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.68 | -1.75 | 310.0 | -0.63 | 39.42 | 13.7 | -0.62 | -165.26 | -1450.0 | -0.53 | -394.44 | -488.89 | 1.05 | 56.72 | 168.63 | 0.04 | -20.0 | -88.57 | 0 | 0 | 0 | 0.26 | -17.59 | -89.9 | 0.9 | 76.47 | 350.0 | 0.92 | 48.39 | -65.41 | 0.44 | -2.22 | -10.2 | 0 | 0 | 0 | 123.53 | -22.7 | 586.4 |
| 25Q4 (7) | 1.71 | 37.9 | 113.75 | -1.04 | -165.41 | 46.39 | 0.95 | 326.19 | 46.15 | 0.18 | 228.57 | 263.64 | 0.67 | -76.33 | 158.77 | 0.05 | -61.54 | -72.22 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | -61.88 | -74.04 | 0.51 | 104.0 | 4.08 | 0.62 | -42.59 | -1.59 | 0.45 | 2.27 | -11.76 | 0 | 0 | 0 | 159.81 | 95.9 | 127.73 |
| 25Q3 (6) | 1.24 | 149.6 | -0.8 | 1.59 | 134.27 | -51.08 | -0.42 | 87.39 | -180.0 | -0.14 | -366.67 | 53.33 | 2.83 | 139.64 | -37.11 | 0.13 | -38.1 | 62.5 | 0 | 0 | 0 | 0.83 | -29.48 | 70.0 | 0.25 | 56.25 | -72.53 | 1.08 | 222.73 | 25.58 | 0.44 | -4.35 | -16.98 | 0 | 0 | 0 | 81.58 | 0 | -9.28 |
| 25Q2 (5) | -2.5 | -212.5 | -171.74 | -4.64 | -535.62 | -5055.56 | -3.33 | -8225.0 | -455.0 | -0.03 | 66.67 | -150.0 | -7.14 | -366.67 | -606.93 | 0.21 | -40.0 | 162.5 | 0 | 0 | 0 | 1.18 | -54.38 | 141.08 | 0.16 | -20.0 | -44.83 | -0.88 | -133.08 | -237.5 | 0.46 | -6.12 | -13.21 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.8 | -200.0 | 0.0 | -0.73 | 62.37 | 0.0 | -0.04 | -106.15 | 0.0 | -0.09 | 18.18 | 0.0 | -1.53 | -34.21 | 0.0 | 0.35 | 94.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.59 | 111.72 | 0.0 | 0.2 | -59.18 | 0.0 | 2.66 | 322.22 | 0.0 | 0.49 | -3.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -25.40 | -136.19 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.8 | -36.0 | 0.0 | -1.94 | -159.69 | 0.0 | 0.65 | 533.33 | 0.0 | -0.11 | 63.33 | 0.0 | -1.14 | -125.33 | 0.0 | 0.18 | 125.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.22 | 149.63 | 0.0 | 0.49 | -46.15 | 0.0 | 0.63 | -26.74 | 0.0 | 0.51 | -3.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 70.18 | -21.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.25 | 235.87 | 0.0 | 3.25 | 3711.11 | 0.0 | -0.15 | 75.0 | 0.0 | -0.3 | -600.0 | 0.0 | 4.5 | 545.54 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 213.79 | 0.0 | 0.86 | 34.38 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 89.93 | 214.37 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.92 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -1.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -78.63 | 0.0 | 0.0 |