現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.57 | 0 | 0.58 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0.01 | -85.71 | 0 | 0 | 16.67 | -73.81 | -0.6 | 0 | -0.58 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.43 | 0 | -0.53 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 0 | -0.96 | 0 | 0.07 | 75.0 | 0 | 0 | 63.64 | 43.18 | -0.51 | 0 | -0.37 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.01 | 0 | 1.15 | 1337.5 | -0.07 | 0 | 0 | 0 | 1.14 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 44.44 | 0 | -0.53 | 0 | -0.42 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.82 | 0 | 0.08 | 0 | 0.2 | -82.76 | -0.01 | 0 | -0.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.47 | 0 | -2.31 | 0 | 0.04 | -33.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.34 | 0 | -0.23 | 0 | 1.16 | 0 | -0.1 | 0 | -0.57 | 0 | 0.26 | 0 | 0 | 0 | 185.71 | 0 | -0.33 | 0 | 0.07 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0 | 0 | -261.54 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.07 | 68.18 | 50.0 | -0.01 | -103.33 | 92.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.08 | -200.0 | 70.37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.09 | 57.14 | 40.0 | -0.11 | 50.0 | 26.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.22 | -83.33 | -37.5 | 0.3 | 3100.0 | 233.33 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | 161.54 | 214.29 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.21 | -75.0 | -23.53 | -0.22 | -144.44 | -57.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.12 | -33.33 | 7.69 | -0.01 | -102.38 | -112.5 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.13 | -139.39 | -160.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | 0 | 200.0 | -0.12 | 0.0 | 20.0 | -0.09 | 25.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.09 | 35.71 | -12.5 | 0.42 | 423.08 | 160.87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.33 | 222.22 | 142.86 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.12 | 20.0 | -9.09 | -0.12 | 20.0 | -71.43 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.14 | 12.5 | 0.0 | -0.13 | -244.44 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.27 | -285.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.15 | 11.76 | 0.0 | -0.15 | -7.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.16 | -23.08 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.07 | -40.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.17 | -13.33 | 0.0 | -0.14 | -16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.13 | -62.5 | 0.0 | 0.08 | 111.59 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.05 | 93.51 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 33.33 | -83.33 | 0.0 | -0.15 | -36.36 | 0.0 | -0.12 | -71.43 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 200.00 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |