現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.94 | 60.33 | -0.34 | 0 | -1.73 | 0 | -0.1 | 0 | 1.6 | -25.93 | 0.07 | 133.33 | 0.02 | 100.0 | 1.50 | 161.25 | -0.16 | 0 | 0.42 | -26.32 | 0.43 | -6.52 | 0 | 0 | 228.24 | 94.28 |
| 2024 (4) | 1.21 | 108.62 | 0.95 | 0 | -2.0 | 0 | -0.09 | 0 | 2.16 | 5300.0 | 0.03 | -78.57 | 0.01 | 0 | 0.57 | -76.81 | -0.16 | 0 | 0.57 | 72.73 | 0.46 | -2.13 | 0 | 0 | 117.48 | 62.04 |
| 2023 (3) | 0.58 | -58.27 | -0.54 | 0 | -0.43 | 0 | -0.08 | 0 | 0.04 | -83.33 | 0.14 | -65.85 | 0 | 0 | 2.47 | -58.51 | -0.37 | 0 | 0.33 | -68.27 | 0.47 | -16.07 | 0 | 0 | 72.50 | -16.55 |
| 2022 (2) | 1.39 | -36.82 | -1.15 | 0 | -0.97 | 0 | -0.26 | 0 | 0.24 | -85.63 | 0.41 | 2.5 | 0 | 0 | 5.95 | 20.5 | 0.81 | -20.59 | 1.04 | -27.27 | 0.56 | -9.68 | 0 | 0 | 86.88 | -19.05 |
| 2021 (1) | 2.2 | 35.8 | -0.53 | 0 | -0.07 | 0 | -0.06 | 0 | 1.67 | 5.03 | 0.4 | 1900.0 | 0 | 0 | 4.94 | 1633.33 | 1.02 | 0 | 1.43 | 142.37 | 0.62 | -10.14 | 0 | 0 | 107.32 | -15.21 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.46 | 319.05 | -29.23 | -0.53 | -857.14 | -96.3 | -0.44 | -283.33 | -175.0 | 0.04 | 200.0 | 300.0 | -0.07 | 50.0 | -118.42 | 0.12 | 140.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 10.62 | 131.5 | 0 | -0.07 | -75.0 | 0 | 0.11 | -31.25 | 320.0 | 0.17 | 54.55 | 54.55 | 0 | 0 | 0 | 164.29 | 311.22 | -84.84 |
| 25Q4 (7) | -0.21 | -151.22 | 19.23 | 0.07 | 0 | -83.33 | 0.24 | 133.8 | 180.0 | -0.04 | -33.33 | -300.0 | -0.14 | -134.15 | -187.5 | 0.05 | 400.0 | 150.0 | 0.02 | 0 | 100.0 | 4.59 | 354.13 | 172.94 | -0.04 | 50.0 | 55.56 | 0.16 | -27.27 | 0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -77.78 | -160.7 | 67.09 |
| 25Q3 (6) | 0.41 | -62.04 | -12.77 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.71 | 36.04 | -9.23 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.41 | -56.38 | -67.46 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.01 | 27.27 | 0 | -0.08 | -100.0 | -60.0 | 0.22 | 144.44 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 128.12 | -76.27 | -10.04 |
| 25Q2 (5) | 1.08 | 66.15 | 52.11 | -0.14 | 48.15 | 65.0 | -1.11 | -593.75 | -68.18 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 147.37 | 203.23 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.79 | 0 | 13.49 | -0.04 | 0 | -33.33 | 0.09 | 280.0 | -47.06 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 540.00 | -50.15 | 112.96 |
| 25Q1 (4) | 0.65 | 350.0 | 0.0 | -0.27 | -164.29 | 0.0 | -0.16 | 46.67 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.38 | 137.5 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1083.33 | 558.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.26 | -155.32 | 0.0 | 0.42 | -46.84 | 0.0 | -0.3 | 53.85 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 0.16 | -87.3 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 1.68 | 0 | 0.0 | -0.09 | -80.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -236.36 | -265.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.47 | -33.8 | 0.0 | 0.79 | 297.5 | 0.0 | -0.65 | 1.52 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 1.26 | 306.45 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.05 | -66.67 | 0.0 | 0.22 | 29.41 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 142.42 | -43.83 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.71 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.66 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.70 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 253.57 | 0.0 | 0.0 |