現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.76 | 10.46 | -8.07 | 0 | -3.36 | 0 | -1.3 | 0 | -1.31 | 0 | 9.47 | 128.19 | 0.02 | 0 | 18.10 | 121.91 | -0.43 | 0 | -1.82 | 0 | 5.64 | -5.37 | 0.06 | -33.33 | 174.23 | 45.19 |
| 2024 (4) | 6.12 | -35.58 | -4.16 | 0 | -6.86 | 0 | -0.07 | 0 | 1.96 | -53.44 | 4.15 | -19.73 | 0 | 0 | 8.16 | -9.11 | -0.9 | 0 | -0.95 | 0 | 5.96 | -0.83 | 0.09 | 0.0 | 120.00 | -43.66 |
| 2023 (3) | 9.5 | -5.75 | -5.29 | 0 | 4.31 | 0 | 0.09 | -82.35 | 4.21 | -3.0 | 5.17 | -8.17 | 0 | 0 | 8.97 | 17.08 | 0.44 | -79.05 | -1.64 | 0 | 6.01 | -3.69 | 0.09 | -35.71 | 213.00 | 63.56 |
| 2022 (2) | 10.08 | 148.28 | -5.74 | 0 | -5.83 | 0 | 0.51 | 0 | 4.34 | 0 | 5.63 | -41.29 | 0.04 | -80.0 | 7.67 | -41.53 | 2.1 | -17.32 | 1.36 | -59.88 | 6.24 | 6.3 | 0.14 | 27.27 | 130.23 | 200.56 |
| 2021 (1) | 4.06 | -14.16 | -9.53 | 0 | 6.91 | 0 | -0.29 | 0 | -5.47 | 0 | 9.59 | 68.54 | 0.2 | 0 | 13.11 | 42.07 | 2.54 | -0.78 | 3.39 | 14.92 | 5.87 | 9.11 | 0.11 | -8.33 | 43.33 | -22.59 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.57 | -88.85 | -57.14 | -0.63 | 75.2 | 0.0 | 2.6 | 292.59 | 126.09 | 0.06 | 111.11 | 113.64 | -0.06 | -102.33 | -108.57 | 1.46 | -57.68 | -12.57 | -0.02 | -118.18 | 89.47 | 12.64 | -50.65 | -1.75 | -0.54 | -217.65 | -5500.0 | -0.93 | -389.47 | -745.45 | 1.71 | 25.74 | 14.77 | 0.02 | 0 | -83.33 | 71.25 | -83.69 | -19.64 |
| 25Q4 (7) | 5.11 | 131.22 | 17133.33 | -2.54 | -16.51 | -31.61 | -1.35 | 34.15 | -375.51 | -0.54 | -68.75 | -390.91 | 2.57 | 8466.67 | 231.12 | 3.45 | 111.66 | 131.54 | 0.11 | 266.67 | 0 | 25.61 | 113.07 | 143.06 | -0.17 | -148.57 | 26.09 | -0.19 | -258.33 | 61.22 | 1.36 | -12.26 | -6.85 | 0 | -100.0 | -100.0 | 436.75 | 233.99 | 14512.82 |
| 25Q3 (6) | 2.21 | 216.93 | 20.11 | -2.18 | 19.85 | -105.66 | -2.05 | -84.68 | -73.73 | -0.32 | -1166.67 | -190.91 | 0.03 | 100.65 | -96.15 | 1.63 | -39.85 | 29.37 | 0.03 | -62.5 | 0 | 12.02 | -45.44 | 13.05 | 0.35 | 155.56 | 350.0 | 0.12 | 107.32 | 141.38 | 1.55 | 26.02 | 2.65 | 0.02 | 125.0 | 0.0 | 130.77 | 0 | -11.87 |
| 25Q2 (5) | -1.89 | -242.11 | -186.7 | -2.72 | -331.75 | -227.71 | -1.11 | -196.52 | -29.07 | 0.03 | 106.82 | -80.0 | -4.61 | -758.57 | -441.48 | 2.71 | 62.28 | 185.26 | 0.08 | 142.11 | 0 | 22.03 | 71.25 | 208.69 | -0.63 | -6400.0 | -152.0 | -1.64 | -1390.91 | -2150.0 | 1.23 | -17.45 | -18.54 | -0.08 | -166.67 | -366.67 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.33 | 4533.33 | 0.0 | -0.63 | 67.36 | 0.0 | 1.15 | 134.69 | 0.0 | -0.44 | -300.0 | 0.0 | 0.7 | 135.71 | 0.0 | 1.67 | 12.08 | 0.0 | -0.19 | 0 | 0.0 | 12.87 | 22.1 | 0.0 | 0.01 | 104.35 | 0.0 | -0.11 | 77.55 | 0.0 | 1.49 | 2.05 | 0.0 | 0.12 | 500.0 | 0.0 | 88.67 | 3026.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.03 | -101.63 | 0.0 | -1.93 | -82.08 | 0.0 | 0.49 | 141.53 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -1.96 | -351.28 | 0.0 | 1.49 | 18.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.54 | -0.9 | 0.0 | -0.23 | -64.29 | 0.0 | -0.49 | -68.97 | 0.0 | 1.46 | -3.31 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -3.03 | -102.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.84 | -15.6 | 0.0 | -1.06 | -27.71 | 0.0 | -1.18 | -37.21 | 0.0 | -0.11 | -173.33 | 0.0 | 0.78 | -42.22 | 0.0 | 1.26 | 32.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.63 | 48.97 | 0.0 | -0.14 | 44.0 | 0.0 | -0.29 | -462.5 | 0.0 | 1.51 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 148.39 | 10.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.18 | 0.0 | 0.0 | -0.83 | 0.0 | 0.0 | -0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.14 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 1.51 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 134.57 | 0.0 | 0.0 |