現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.0 | -34.64 | -0.22 | 0 | -1.5 | 0 | -0.09 | 0 | 1.78 | 0 | 0.55 | -71.35 | 0.04 | 0 | 2.73 | -62.37 | -0.03 | 0 | 0.24 | -89.79 | 1.52 | -25.49 | 0.05 | -37.5 | 110.50 | 61.41 |
| 2024 (4) | 3.06 | -38.68 | -4.69 | 0 | -1.3 | 0 | -0.05 | 0 | -1.63 | 0 | 1.92 | -17.95 | -0.93 | 0 | 7.26 | 2.61 | 0.67 | -68.54 | 2.35 | 179.76 | 2.04 | -19.37 | 0.08 | -33.33 | 68.46 | -52.12 |
| 2023 (3) | 4.99 | -29.12 | -2.59 | 0 | -2.9 | 0 | -0.07 | 0 | 2.4 | -35.83 | 2.34 | -25.95 | 0.02 | 0 | 7.07 | -16.04 | 2.13 | -31.95 | 0.84 | -55.08 | 2.53 | -7.33 | 0.12 | 0.0 | 142.98 | -4.14 |
| 2022 (2) | 7.04 | 89.25 | -3.3 | 0 | -2.81 | 0 | -0.03 | 0 | 3.74 | 0 | 3.16 | 59.6 | 0 | 0 | 8.42 | 61.55 | 3.13 | -29.02 | 1.87 | -32.25 | 2.73 | 1.87 | 0.12 | -29.41 | 149.15 | 124.93 |
| 2021 (1) | 3.72 | -43.81 | -5.41 | 0 | -1.16 | 0 | -0.02 | 0 | -1.69 | 0 | 1.98 | -67.33 | 0 | 0 | 5.21 | -70.69 | 4.41 | -4.55 | 2.76 | -5.15 | 2.68 | 9.84 | 0.17 | -55.26 | 66.31 | -42.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.32 | 6.67 | -60.49 | -0.23 | 30.3 | 34.29 | -0.51 | -37.84 | -1600.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.09 | 400.0 | -80.43 | 0.18 | 80.0 | -10.0 | 0 | -100.0 | 0 | 3.39 | 65.42 | -10.85 | 0.24 | 300.0 | 271.43 | 0.33 | 83.33 | 560.0 | 0.33 | -8.33 | -17.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 47.76 | -12.44 | -72.88 |
| 25Q4 (7) | 0.3 | -18.92 | -50.0 | -0.33 | 48.44 | 36.54 | -0.37 | -270.0 | -640.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.03 | 88.89 | -137.5 | 0.1 | -16.67 | -44.44 | 0.01 | 0 | 101.12 | 2.05 | -17.52 | -40.57 | 0.06 | 154.55 | 700.0 | 0.18 | 260.0 | 350.0 | 0.36 | 0.0 | -10.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 54.55 | -38.08 | -58.18 |
| 25Q3 (6) | 0.37 | -28.85 | -42.19 | -0.64 | -158.18 | 36.63 | -0.1 | 90.0 | -233.33 | 0 | 0 | 100.0 | -0.27 | -116.67 | 27.03 | 0.12 | -14.29 | -40.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 2.48 | -8.43 | -29.44 | -0.11 | -168.75 | 45.0 | 0.05 | 225.0 | -97.22 | 0.36 | -12.2 | -18.18 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 88.10 | -35.62 | 211.09 |
| 25Q2 (5) | 0.52 | -35.8 | -16.13 | 1.1 | 414.29 | 163.22 | -1.0 | -3233.33 | -12.36 | 0 | 0 | 100.0 | 1.62 | 252.17 | 244.64 | 0.14 | -30.0 | -82.72 | 0.04 | 0 | 200.0 | 2.71 | -28.64 | -73.47 | 0.16 | 214.29 | -62.79 | -0.04 | -180.0 | -115.38 | 0.41 | 2.5 | -31.67 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 136.84 | -22.29 | 94.23 |
| 25Q1 (4) | 0.81 | 35.0 | 0.0 | -0.35 | 32.69 | 0.0 | -0.03 | 40.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.46 | 475.0 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.80 | 10.27 | 0.0 | -0.14 | -1300.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 176.09 | 35.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.6 | -6.25 | 0.0 | -0.52 | 48.51 | 0.0 | -0.05 | -66.67 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 121.62 | 0.0 | 0.18 | -10.0 | 0.0 | -0.89 | -9000.0 | 0.0 | 3.45 | -2.07 | 0.0 | -0.01 | 95.0 | 0.0 | 0.04 | -97.78 | 0.0 | 0.4 | -9.09 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 130.43 | 360.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.64 | 3.23 | 0.0 | -1.01 | 41.95 | 0.0 | -0.03 | 96.63 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.37 | 66.96 | 0.0 | 0.2 | -75.31 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | 3.52 | -65.57 | 0.0 | -0.2 | -146.51 | 0.0 | 1.8 | 592.31 | 0.0 | 0.44 | -26.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 28.32 | -59.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.62 | 0.0 | 0.0 | -1.74 | 0.0 | 0.0 | -0.89 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -1.12 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 10.23 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 70.45 | 0.0 | 0.0 |