現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.44 | -1.61 | -4.11 | 0 | -0.83 | 0 | 0.3 | 0 | -1.67 | 0 | 1.16 | -1.69 | 0 | 0 | 3.23 | 28.06 | -1.33 | 0 | -2.76 | 0 | 2.46 | 4.24 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.48 | 1807.69 | -1.19 | 0 | -1.24 | 0 | -0.04 | 0 | 1.29 | 0 | 1.18 | 6.31 | 0 | 0 | 2.52 | 11.57 | -0.93 | 0 | 1.67 | -13.47 | 2.36 | 4.89 | 0 | 0 | 61.54 | 1878.7 |
| 2023 (3) | 0.13 | -76.79 | -1.79 | 0 | 3.84 | 113.33 | 0.55 | 223.53 | -1.66 | 0 | 1.11 | 5.71 | 0 | 0 | 2.26 | 39.93 | 0.35 | 0 | 1.93 | 0 | 2.25 | 5.14 | 0 | 0 | 3.11 | -90.5 |
| 2022 (2) | 0.56 | -84.91 | -1.86 | 0 | 1.8 | 0 | 0.17 | 21.43 | -1.3 | 0 | 1.05 | 8.25 | 0 | 0 | 1.61 | 7.98 | -1.91 | 0 | -0.43 | 0 | 2.14 | 3.38 | 0 | 0 | 32.75 | -53.57 |
| 2021 (1) | 3.71 | -14.91 | -2.35 | 0 | -1.37 | 0 | 0.14 | -94.8 | 1.36 | -77.03 | 0.97 | -15.65 | 0 | 0 | 1.49 | -35.28 | -0.32 | 0 | 3.19 | -55.38 | 2.07 | 0.0 | 0 | 0 | 70.53 | 49.15 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.62 | -329.63 | -165.26 | -0.22 | 65.62 | 80.53 | 0.7 | 55.56 | 6900.0 | -0.13 | -146.43 | -1400.0 | -0.84 | -127.03 | -366.67 | 0.16 | -46.67 | -52.94 | 0 | 100.0 | -100.0 | 1.82 | -48.42 | -47.07 | 0.21 | 132.31 | 400.0 | 0.35 | 130.97 | 177.78 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -63.92 | 0 | -111.44 |
| 25Q4 (7) | 0.27 | 172.97 | 280.0 | -0.64 | -60.0 | -28.0 | 0.45 | 66.67 | -62.18 | 0.28 | 1300.0 | 1500.0 | -0.37 | 51.95 | 43.08 | 0.3 | 50.0 | -11.76 | -0.05 | 0 | -400.0 | 3.52 | 40.49 | 25.83 | -0.65 | -32.65 | -96.97 | -1.13 | -289.66 | -3866.67 | 0.62 | 1.64 | 3.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.37 | -123.12 | -628.57 | -0.4 | 79.27 | 21.57 | 0.27 | 117.31 | 139.13 | 0.02 | 200.0 | 300.0 | -0.77 | -133.33 | -75.0 | 0.2 | -37.5 | -31.03 | 0 | 0 | 0 | 2.51 | -25.36 | -11.59 | -0.49 | -308.33 | 22.22 | -0.29 | 67.05 | -20.83 | 0.61 | 0.0 | 1.67 | 0 | 0 | 0 | -115.62 | 0 | -694.64 |
| 25Q2 (5) | 1.6 | 68.42 | -17.1 | -1.93 | -70.8 | -359.52 | -1.56 | -15700.0 | 6.59 | -0.02 | -300.0 | -200.0 | -0.33 | -83.33 | -121.85 | 0.32 | -5.88 | 39.13 | 0 | -100.0 | 100.0 | 3.36 | -2.13 | 94.61 | -0.12 | -71.43 | -300.0 | -0.88 | -95.56 | -223.94 | 0.61 | -1.61 | 3.39 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.95 | 733.33 | 0.0 | -1.13 | -126.0 | 0.0 | 0.01 | -99.16 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | -0.18 | 72.31 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | 3.43 | 22.6 | 0.0 | -0.07 | 78.79 | 0.0 | -0.45 | -1600.0 | 0.0 | 0.62 | 3.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 558.82 | 2447.06 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.15 | -314.29 | 0.0 | -0.5 | 1.96 | 0.0 | 1.19 | 272.46 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.65 | -47.73 | 0.0 | 0.34 | 17.24 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 2.80 | -1.29 | 0.0 | -0.33 | 47.62 | 0.0 | 0.03 | 112.5 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -23.81 | -222.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.07 | -96.37 | 0.0 | -0.51 | -21.43 | 0.0 | -0.69 | 58.68 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | -0.44 | -129.14 | 0.0 | 0.29 | 26.09 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.83 | 64.3 | 0.0 | -0.63 | -2000.0 | 0.0 | -0.24 | -133.8 | 0.0 | 0.6 | 1.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.44 | -86.9 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.93 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -1.67 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.51 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.73 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 148.46 | 0.0 | 0.0 |