現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.43 | -45.42 | -8.39 | 0 | 4.92 | 196.39 | -0.24 | 0 | -6.96 | 0 | 7.03 | 132.78 | 0 | 0 | 67.66 | 121.58 | 1.98 | -5.26 | 1.76 | 3.53 | 0.75 | 5.63 | 0.05 | 0.0 | 55.86 | -47.55 |
| 2024 (4) | 2.62 | 22.43 | -3.13 | 0 | 1.66 | 238.78 | -0.12 | 0 | -0.51 | 0 | 3.02 | -7.65 | 0 | 0 | 30.54 | -23.15 | 2.09 | 46.15 | 1.7 | 50.44 | 0.71 | -1.39 | 0.05 | 0.0 | 106.50 | -5.44 |
| 2023 (3) | 2.14 | 14.44 | -1.37 | 0 | 0.49 | -18.33 | 0.03 | -25.0 | 0.77 | 0 | 3.27 | 50.69 | 0 | 0 | 39.73 | 35.31 | 1.43 | 40.2 | 1.13 | 21.51 | 0.72 | -1.37 | 0.05 | 25.0 | 112.63 | 2.39 |
| 2022 (2) | 1.87 | -28.9 | -2.03 | 0 | 0.6 | 0 | 0.04 | -66.67 | -0.16 | 0 | 2.17 | 442.5 | 0 | 0 | 29.36 | 528.39 | 1.02 | -45.45 | 0.93 | -41.88 | 0.73 | 5.8 | 0.04 | 33.33 | 110.00 | -2.97 |
| 2021 (1) | 2.63 | 24.06 | -1.02 | 0 | -0.36 | 0 | 0.12 | -53.85 | 1.61 | 26.77 | 0.4 | -4.76 | 0 | 0 | 4.67 | -18.0 | 1.87 | 17.61 | 1.6 | 21.21 | 0.69 | 13.11 | 0.03 | 0.0 | 113.36 | 4.81 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.22 | -65.08 | 4.76 | -1.67 | 12.57 | -26.52 | 2.6 | 198.85 | 465.22 | -0.07 | 50.0 | 63.16 | -1.45 | -13.28 | -30.63 | 0.92 | -49.45 | -28.68 | 0 | 0 | 0 | 42.79 | -32.99 | -22.38 | 0.15 | -54.55 | -64.29 | 0.13 | -69.05 | -66.67 | 0.34 | 47.83 | 112.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 45.83 | -51.98 | 22.22 |
| 25Q4 (7) | 0.63 | 125.0 | -26.74 | -1.91 | 7.73 | -1691.67 | 0.87 | 58.18 | 434.62 | -0.14 | 12.5 | -1500.0 | -1.28 | 28.49 | -230.61 | 1.82 | 1.68 | 2500.0 | 0 | 0 | 0 | 63.86 | -24.72 | 2144.21 | 0.33 | 65.0 | 43.48 | 0.42 | 31.25 | 90.91 | 0.23 | 21.05 | 27.78 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 95.45 | 77.27 | -54.49 |
| 25Q3 (6) | 0.28 | -12.5 | -67.44 | -2.07 | 33.01 | -23.95 | 0.55 | -81.91 | -26.67 | -0.16 | -164.0 | -900.0 | -1.79 | 35.38 | -120.99 | 1.79 | -15.96 | 24.31 | 0 | 0 | 0 | 84.83 | 23.07 | 60.83 | 0.2 | -80.39 | -67.74 | 0.32 | -49.21 | -43.86 | 0.19 | 18.75 | 5.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 53.85 | 34.62 | -52.42 |
| 25Q2 (5) | 0.32 | 52.38 | 68.42 | -3.09 | -134.09 | -155.37 | 3.04 | 560.87 | 155.46 | 0.25 | 231.58 | 377.78 | -2.77 | -149.55 | -171.57 | 2.13 | 65.12 | 44.9 | 0 | 0 | 0 | 68.93 | 25.04 | 13.01 | 1.02 | 142.86 | 52.24 | 0.63 | 61.54 | 14.55 | 0.16 | 0.0 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 40.00 | 6.67 | 55.79 |
| 25Q1 (4) | 0.21 | -75.58 | 0.0 | -1.32 | -1200.0 | 0.0 | 0.46 | 276.92 | 0.0 | -0.19 | -2000.0 | 0.0 | -1.11 | -213.27 | 0.0 | 1.29 | 1742.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 55.13 | 1837.36 | 0.0 | 0.42 | 82.61 | 0.0 | 0.39 | 77.27 | 0.0 | 0.16 | -11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 37.50 | -82.12 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 107.19 | 0.0 | -0.26 | -134.67 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.98 | 220.99 | 0.0 | 0.07 | -95.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.85 | -94.61 | 0.0 | 0.23 | -62.9 | 0.0 | 0.22 | -61.4 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 209.76 | 85.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.86 | 352.63 | 0.0 | -1.67 | -38.02 | 0.0 | 0.75 | -36.97 | 0.0 | 0.02 | 122.22 | 0.0 | -0.81 | 20.59 | 0.0 | 1.44 | -2.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 52.75 | -13.52 | 0.0 | 0.62 | -7.46 | 0.0 | 0.57 | 3.64 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 113.16 | 340.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -1.21 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -1.02 | 0.0 | 0.0 | 1.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 61.00 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 25.68 | 0.0 | 0.0 |