現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.36 | -10.68 | 3.82 | 0 | -23.44 | 0 | -0.64 | 0 | 12.18 | 147.06 | 0.5 | -24.24 | 3.91 | 0 | 0.41 | -19.19 | 5.27 | 10.95 | 3.93 | 14.24 | 2.01 | 1.01 | 0.06 | 100.0 | 139.33 | -18.72 |
| 2024 (4) | 9.36 | -8.33 | -4.43 | 0 | 8.48 | 0 | -0.49 | 0 | 4.93 | -50.35 | 0.66 | -19.51 | -0.03 | 0 | 0.51 | -8.97 | 4.75 | 2.59 | 3.44 | -6.52 | 1.99 | 4.19 | 0.03 | 0.0 | 171.43 | -5.64 |
| 2023 (3) | 10.21 | 0 | -0.28 | 0 | -10.7 | 0 | -0.45 | 0 | 9.93 | 0 | 0.82 | -63.72 | 0 | 0 | 0.56 | -61.9 | 4.63 | 28.25 | 3.68 | -0.27 | 1.91 | 9.14 | 0.03 | 0.0 | 181.67 | 0 |
| 2022 (2) | -0.01 | 0 | -1.01 | 0 | 0.13 | -98.13 | -0.31 | 0 | -1.02 | 0 | 2.26 | -31.31 | 0.01 | 0 | 1.48 | -41.07 | 3.61 | -32.02 | 3.69 | -18.54 | 1.75 | 36.72 | 0.03 | 0.0 | -0.18 | 0 |
| 2021 (1) | -5.99 | 0 | -2.11 | 0 | 6.97 | 0 | -0.21 | 0 | -8.1 | 0 | 3.29 | -24.54 | -0.02 | 0 | 2.51 | -41.19 | 5.31 | 4.53 | 4.53 | 20.48 | 1.28 | -0.78 | 0.03 | 0.0 | -102.57 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.61 | 631.75 | 44.06 | -0.09 | 47.06 | -50.0 | -2.45 | -49.39 | 75.35 | -0.1 | 28.57 | 16.67 | 4.52 | 882.61 | 43.95 | 0.1 | -41.18 | 66.67 | 0 | 100.0 | 0 | 0.31 | -44.89 | 63.09 | 1.45 | -11.59 | 19.83 | 1.07 | -12.3 | 24.42 | 0.48 | -2.04 | -7.69 | 0.02 | 0.0 | 0 | 293.63 | 706.32 | 26.63 |
| 25Q4 (7) | 0.63 | 236.96 | -57.43 | -0.17 | -107.05 | 96.07 | -1.64 | -154.67 | -114.15 | -0.14 | 36.36 | -16.67 | 0.46 | -76.41 | 116.14 | 0.17 | 30.77 | 21.43 | -0.04 | 0 | -100.0 | 0.56 | 20.8 | 31.25 | 1.64 | 26.15 | 24.24 | 1.22 | 40.23 | 79.41 | 0.49 | 0.0 | -5.77 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 36.42 | 208.46 | -70.23 |
| 25Q3 (6) | -0.46 | -109.2 | -112.2 | 2.41 | 46.95 | 1238.89 | 3.0 | 120.19 | 111.27 | -0.22 | -29.41 | -57.14 | 1.95 | -70.63 | -50.63 | 0.13 | 0.0 | -45.83 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.46 | 5.85 | -39.1 | 1.3 | 16.07 | 27.45 | 0.87 | -12.12 | 26.09 | 0.49 | -3.92 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | -33.58 | -110.21 | -110.69 |
| 25Q2 (5) | 5.0 | 56.25 | 8233.33 | 1.64 | 2833.33 | 1271.43 | -14.86 | -49.5 | -1808.05 | -0.17 | -41.67 | 0.0 | 6.64 | 111.46 | 8400.0 | 0.13 | 116.67 | -31.58 | -0.02 | 0 | 0 | 0.44 | 131.46 | -30.34 | 1.12 | -7.44 | -27.27 | 0.99 | 15.12 | -27.21 | 0.51 | -1.92 | 4.08 | 0.02 | 0 | 0 | 328.95 | 41.86 | 10042.54 |
| 25Q1 (4) | 3.2 | 116.22 | 0.0 | -0.06 | 98.61 | 0.0 | -9.94 | -185.76 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 3.14 | 210.18 | 0.0 | 0.06 | -57.14 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.19 | -55.65 | 0.0 | 1.21 | -8.33 | 0.0 | 0.86 | 26.47 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 231.88 | 89.58 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.48 | -60.74 | 0.0 | -4.33 | -2505.56 | 0.0 | 11.59 | 716.2 | 0.0 | -0.12 | 14.29 | 0.0 | -2.85 | -172.15 | 0.0 | 0.14 | -41.67 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 0.42 | -43.95 | 0.0 | 1.32 | 29.41 | 0.0 | 0.68 | -1.45 | 0.0 | 0.52 | 6.12 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 122.31 | -61.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.77 | 6183.33 | 0.0 | 0.18 | 228.57 | 0.0 | 1.42 | 63.22 | 0.0 | -0.14 | 17.65 | 0.0 | 3.95 | 5037.5 | 0.0 | 0.24 | 26.32 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.76 | 21.06 | 0.0 | 1.02 | -33.77 | 0.0 | 0.69 | -49.26 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 314.17 | 9586.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 1.54 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.24 | 0.0 | 0.0 |