現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.62 | 0 | -0.11 | 0 | -0.25 | 0 | -0.01 | 0 | -0.73 | 0 | 0.07 | 133.33 | 0 | 0 | 2.36 | 50.06 | -0.48 | 0 | -0.48 | 0 | 0.17 | 13.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -3.62 | 0 | 9.54 | 562.5 | -4.51 | 0 | 0 | 0 | 5.92 | 810.77 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 1.57 | -61.99 | -0.85 | 0 | 4.93 | 0 | 0.15 | -6.25 | 0 | 0 | -71.26 | 0 |
| 2023 (3) | -0.79 | 0 | 1.44 | 0 | -0.73 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.65 | 550.0 | 0.05 | -37.5 | 0 | 0 | 4.13 | 103.51 | -1.42 | 0 | -1.39 | 0 | 0.16 | -5.88 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.1 | 0 | 0 | 0 | -0.09 | 0 | 0.01 | 0 | 0.1 | -75.61 | 0.08 | -20.0 | 0 | 0 | 2.03 | -13.1 | -0.67 | 0 | -0.76 | 0 | 0.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.28 | 0 | 0.69 | 0 | -0.63 | 0 | 0 | 0 | 0.41 | 0 | 0.1 | 25.0 | 0 | 0 | 2.34 | 19.74 | -0.66 | 0 | -0.94 | 0 | 0.17 | -5.56 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.06 | -85.37 | 105.13 | -0.28 | -833.33 | -600.0 | -0.04 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.22 | -157.89 | 81.82 | 0.29 | 625.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 37.66 | 568.51 | 0 | -0.13 | 7.14 | 7.14 | -0.21 | -75.0 | -61.54 | 0.05 | 0.0 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.41 | 173.33 | 141.84 | -0.03 | 0.0 | -100.44 | -0.03 | 86.36 | 99.34 | 0 | 0 | 0 | 0.38 | 216.67 | -93.43 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.63 | 72.77 | 0 | -0.14 | -27.27 | 46.15 | -0.12 | -9.09 | -102.24 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.15 | 1600.0 | 107.98 | -0.03 | 0 | -101.35 | -0.22 | 0 | -22.22 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 1300.0 | -64.71 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 3.26 | 0 | -30.43 | -0.11 | -10.0 | 21.43 | -0.11 | 15.38 | 38.89 | 0.05 | 66.67 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.01 | 99.15 | 96.88 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 99.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.1 | 28.57 | 47.37 | -0.13 | 0.0 | 0 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.17 | -19.39 | 0.0 | -0.04 | -100.59 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.21 | -120.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.14 | 46.15 | 0.0 | -0.13 | -102.43 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.98 | 47.87 | 0.0 | 6.76 | 204.5 | 0.0 | -4.53 | -2416.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.78 | 1600.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.26 | -85.71 | 0.0 | 5.36 | 3077.78 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -18.15 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.88 | -487.5 | 0.0 | 2.22 | 616.13 | 0.0 | -0.18 | -1700.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.34 | 3500.0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.69 | 0 | 0.0 | -0.14 | 26.32 | 0.0 | -0.18 | 0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -800.00 | 0.0 | 0.0 |