現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.88 | -15.34 | -0.8 | 0 | -10.65 | 0 | 0.05 | 0 | 9.08 | -1.41 | 1.23 | -66.02 | -0.19 | 0 | 0.55 | -63.78 | 7.66 | -1.79 | 7.3 | -1.08 | 5.66 | -2.58 | 0.35 | -2.78 | 74.23 | -13.81 |
| 2024 (4) | 11.67 | -19.68 | -2.46 | 0 | -10.75 | 0 | -0.16 | 0 | 9.21 | -8.18 | 3.62 | 10.03 | -0.25 | 0 | 1.51 | 12.33 | 7.8 | -4.41 | 7.38 | -5.75 | 5.81 | 2.47 | 0.36 | 2.86 | 86.13 | -17.91 |
| 2023 (3) | 14.53 | -6.62 | -4.5 | 0 | -10.65 | 0 | -0.21 | 0 | 10.03 | -11.55 | 3.29 | 85.88 | -1.35 | 0 | 1.34 | 83.07 | 8.16 | 10.87 | 7.83 | 8.0 | 5.67 | -5.03 | 0.35 | 2.94 | 104.91 | -8.57 |
| 2022 (2) | 15.56 | -22.78 | -4.22 | 0 | -14.15 | 0 | 0.18 | 350.0 | 11.34 | -31.65 | 1.77 | -43.99 | -1.14 | 0 | 0.73 | -50.86 | 7.36 | -10.57 | 7.25 | -10.6 | 5.97 | 0.17 | 0.34 | 0.0 | 114.75 | -17.94 |
| 2021 (1) | 20.15 | 102.92 | -3.56 | 0 | -15.12 | 0 | 0.04 | 0 | 16.59 | -14.84 | 3.16 | -33.89 | -0.41 | 0 | 1.49 | -42.75 | 8.23 | 16.08 | 8.11 | 2.27 | 5.96 | 3.11 | 0.34 | 13.33 | 139.83 | 97.29 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 19.21 | 569.34 | -2.29 | -0.26 | -172.22 | 55.93 | -1.02 | 42.7 | -0.99 | 0.01 | 150.0 | -66.67 | 18.95 | 486.69 | -0.63 | 0.06 | -40.0 | -91.55 | -0.14 | -7.69 | -250.0 | 0.11 | -38.45 | -90.93 | 2.29 | 8.02 | 25.14 | 2.03 | 6.28 | 24.54 | 1.41 | 0.0 | -0.7 | 0.08 | -11.11 | -11.11 | 545.74 | 548.42 | -12.84 |
| 25Q4 (7) | 2.87 | -19.38 | -11.42 | 0.36 | 202.86 | 300.0 | -1.78 | 73.82 | -64.81 | -0.02 | -200.0 | 60.0 | 3.23 | 0.62 | -3.0 | 0.1 | -65.52 | -74.36 | -0.13 | -244.44 | -533.33 | 0.18 | -65.09 | -72.49 | 2.12 | 10.42 | -2.75 | 1.91 | -6.37 | -2.55 | 1.41 | 0.0 | -3.42 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 84.16 | -16.55 | -8.82 |
| 25Q3 (6) | 3.56 | 121.96 | -11.0 | -0.35 | -59.09 | 83.64 | -6.8 | -535.51 | 9.81 | 0.02 | 0.0 | 150.0 | 3.21 | 119.54 | 72.58 | 0.29 | 141.67 | -59.72 | 0.09 | 181.82 | 142.86 | 0.52 | 140.76 | -55.58 | 1.92 | 7.26 | 7.26 | 2.04 | 17.92 | 6.25 | 1.41 | 0.0 | -2.76 | 0.08 | -11.11 | -11.11 | 100.85 | 120.1 | -12.76 |
| 25Q2 (5) | -16.21 | -182.45 | -474.36 | -0.22 | 62.71 | -137.93 | -1.07 | -5.94 | 3.6 | 0.02 | -33.33 | 150.0 | -16.43 | -186.16 | -434.62 | 0.12 | -83.1 | -71.43 | -0.11 | -175.0 | -375.0 | 0.21 | -82.47 | -69.18 | 1.79 | -2.19 | -1.65 | 1.73 | 6.13 | 0.0 | 1.41 | -0.7 | -3.42 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -501.86 | -180.15 | -480.16 |
| 25Q1 (4) | 19.66 | 506.79 | 0.0 | -0.59 | -755.56 | 0.0 | -1.01 | 6.48 | 0.0 | 0.03 | 160.0 | 0.0 | 19.07 | 472.67 | 0.0 | 0.71 | 82.05 | 0.0 | -0.04 | -233.33 | 0.0 | 1.22 | 86.73 | 0.0 | 1.83 | -16.06 | 0.0 | 1.63 | -16.84 | 0.0 | 1.42 | -2.74 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 626.11 | 578.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.24 | -19.0 | 0.0 | 0.09 | 104.21 | 0.0 | -1.08 | 85.68 | 0.0 | -0.05 | -25.0 | 0.0 | 3.33 | 79.03 | 0.0 | 0.39 | -45.83 | 0.0 | 0.03 | 114.29 | 0.0 | 0.66 | -43.65 | 0.0 | 2.18 | 21.79 | 0.0 | 1.96 | 2.08 | 0.0 | 1.46 | 0.69 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 92.31 | -20.15 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.0 | -7.62 | 0.0 | -2.14 | -468.97 | 0.0 | -7.54 | -579.28 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.86 | -62.12 | 0.0 | 0.72 | 71.43 | 0.0 | -0.21 | -625.0 | 0.0 | 1.16 | 67.05 | 0.0 | 1.79 | -1.65 | 0.0 | 1.92 | 10.98 | 0.0 | 1.45 | -0.68 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 115.61 | -12.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.33 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | -1.11 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 4.91 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.70 | 0.0 | 0.0 | 1.82 | 0.0 | 0.0 | 1.73 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 132.01 | 0.0 | 0.0 |
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