現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.49 | 0 | -3.12 | 0 | 2.56 | -33.16 | -2.05 | 0 | -2.63 | 0 | 1.72 | -6.52 | 0 | 0 | 3.17 | -33.05 | 0.38 | 0 | 1.25 | 0 | 2.09 | 16.76 | 0.16 | 14.29 | 14.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.6 | 0 | -2.9 | 0 | 3.83 | 0 | 1.19 | 138.0 | -5.5 | 0 | 1.84 | 5.14 | 0 | 0 | 4.73 | 35.53 | -2.18 | 0 | -2.58 | 0 | 1.79 | -5.29 | 0.14 | 7.69 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 8.17 | 4.48 | -2.51 | 0 | -4.89 | 0 | 0.5 | 0 | 5.66 | 26.06 | 1.75 | 207.02 | 0 | 0 | 3.49 | 410.0 | 0.55 | -72.08 | 1.23 | -14.58 | 1.89 | -12.09 | 0.13 | 18.18 | 251.38 | 18.94 |
| 2022 (2) | 7.82 | 0 | -3.33 | 0 | -4.99 | 0 | -3.12 | 0 | 4.49 | 0 | 0.57 | -8.06 | 0 | 0 | 0.68 | -17.04 | 1.97 | -68.17 | 1.44 | -53.99 | 2.15 | -1.38 | 0.11 | 0.0 | 211.35 | 0 |
| 2021 (1) | -0.72 | 0 | -3.69 | 0 | 6.93 | 0 | -4.46 | 0 | -4.41 | 0 | 0.62 | -53.03 | 0 | 0 | 0.82 | -64.1 | 6.19 | 0 | 3.13 | 0 | 2.18 | -18.35 | 0.11 | -31.25 | -13.28 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.9 | 292.05 | -33.33 | -1.03 | 39.41 | -28.75 | 0.07 | -96.62 | 101.99 | 0.8 | 260.0 | 197.56 | 1.87 | 158.26 | -47.32 | 0.21 | 106.91 | -70.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.85 | 104.23 | -85.51 | -0.1 | 75.0 | -132.26 | -0.07 | -216.67 | -130.43 | 1.01 | 68.33 | 98.04 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 292.93 | 235.8 | -47.47 |
| 25Q4 (7) | -1.51 | 28.77 | -127.4 | -1.7 | -1445.45 | -139.44 | 2.07 | -9.61 | 142.33 | -0.5 | 3.85 | -121.28 | -3.21 | -43.95 | -166.88 | -3.04 | -652.73 | -879.49 | -3.92 | 0 | 0 | -19.99 | -683.98 | -606.85 | -0.4 | -186.96 | -17.65 | 0.06 | -90.0 | 108.45 | 0.6 | 9.09 | 39.53 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -215.71 | -21.08 | 0 |
| 25Q3 (6) | -2.12 | -863.64 | 15.54 | -0.11 | 78.43 | 75.0 | 2.29 | 33.92 | 45.86 | -0.52 | -147.62 | -123.21 | -2.23 | -205.48 | 24.41 | 0.55 | 587.5 | 205.56 | 0 | 0 | 0 | 3.42 | 372.74 | 94.89 | 0.46 | 4500.0 | 124.73 | 0.6 | 66.67 | 135.71 | 0.55 | 25.0 | 12.24 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | -178.15 | -580.21 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.22 | -105.06 | 96.3 | -0.51 | 36.25 | 26.09 | 1.71 | 148.72 | -72.64 | -0.21 | 74.39 | 90.23 | -0.73 | -120.56 | 89.01 | 0.08 | -88.57 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0.72 | -87.59 | -70.68 | 0.01 | -96.77 | 102.86 | 0.36 | 56.52 | 194.74 | 0.44 | -13.73 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | -26.19 | -104.7 | 99.6 |
| 25Q1 (4) | 4.35 | -21.05 | 0.0 | -0.8 | -12.68 | 0.0 | -3.51 | 28.22 | 0.0 | -0.82 | -134.89 | 0.0 | 3.55 | -26.04 | 0.0 | 0.7 | 79.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.83 | 47.93 | 0.0 | 0.31 | 191.18 | 0.0 | 0.23 | 132.39 | 0.0 | 0.51 | 18.6 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 557.69 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.51 | 319.52 | 0.0 | -0.71 | -61.36 | 0.0 | -4.89 | -411.46 | 0.0 | 2.35 | 4.91 | 0.0 | 4.8 | 262.71 | 0.0 | 0.39 | 116.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.94 | 124.55 | 0.0 | -0.34 | 81.72 | 0.0 | -0.71 | 57.74 | 0.0 | 0.43 | -12.24 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.51 | 57.82 | 0.0 | -0.44 | 36.23 | 0.0 | 1.57 | -74.88 | 0.0 | 2.24 | 204.19 | 0.0 | -2.95 | 55.57 | 0.0 | 0.18 | -10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.76 | -28.88 | 0.0 | -1.86 | -431.43 | 0.0 | -1.68 | -342.11 | 0.0 | 0.49 | 11.36 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -5.95 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | 6.25 | 0.0 | 0.0 | -2.15 | 0.0 | 0.0 | -6.64 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.47 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -6611.11 | 0.0 | 0.0 |
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