資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.84 | 0.71 | 14.25 | 28.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 54.34 | 39.62 | 1.25 | 0 | 4.02 | 57.65 | 7.40 | 12.91 | 18.04 | 9.13 | 6.02 | 5.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 42.07 | 3.29 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.12 | 0 | 0.21 | 0 | -4.69 | 0 | -4.57 | 0 | 0.09 | 11.39 |
| 2024 (4) | 2.82 | -36.49 | 11.1 | 52.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 38.92 | -22.42 | -2.58 | 0 | 2.55 | 43.26 | 6.55 | 84.67 | 16.53 | 28.94 | 5.7 | -0.87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 40.73 | 1.12 | 0.09 | 0.0 | 0 | 0 | -1.1 | 0 | -1.01 | 0 | -4.61 | 0 | -5.71 | 0 | 0.08 | 83.73 |
| 2023 (3) | 4.44 | 22.31 | 7.28 | -35.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50.17 | -39.8 | 1.23 | -14.58 | 1.78 | -35.27 | 3.55 | 7.52 | 12.82 | -27.61 | 5.75 | 64.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 40.28 | 1.13 | 0.09 | 28.57 | 0 | 0 | 1.43 | 550.0 | 1.52 | 424.14 | -1.57 | 0 | -0.14 | 0 | 0.04 | 76.88 |
| 2022 (2) | 3.63 | -5.96 | 11.36 | -25.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83.34 | 10.82 | 1.44 | -53.99 | 2.75 | -19.83 | 3.30 | -27.66 | 17.71 | -20.62 | 3.5 | 85.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 39.83 | -19.58 | 0.07 | -50.0 | 0 | 0 | 0.22 | 0 | 0.29 | 0 | -0.91 | 0 | -0.69 | 0 | 0.03 | -1.96 |
| 2021 (1) | 3.86 | 149.03 | 15.21 | 64.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 75.2 | 30.83 | 3.13 | 0 | 3.43 | -12.5 | 4.56 | -33.12 | 22.31 | 7.52 | 1.89 | 4.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 49.53 | -13.55 | 0.14 | -12.5 | 0 | 0 | -13.75 | 0 | -13.61 | 0 | 0.05 | -16.67 | -13.7 | 0 | 0.03 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.97 | 75.0 | 63.49 | 13.04 | -8.49 | 54.87 | 0.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24.85 | 63.38 | 107.08 | -0.07 | -216.67 | -130.43 | 6.27 | 55.97 | 108.31 | 9.33 | 26.14 | 24.77 | 16.49 | -8.59 | 20.45 | 6.49 | 7.81 | 4.68 | 2.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 44.76 | 6.39 | 3.11 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | -58.33 | 105.32 | 0.15 | -28.57 | 117.86 | -4.95 | -5.54 | -2.7 | -4.9 | -7.22 | 14.93 | 0.09 | 0.3 | 12.79 |
| 25Q4 (7) | 2.84 | -28.64 | 0.71 | 14.25 | 19.45 | 28.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.21 | -5.35 | 53.79 | 0.06 | -90.0 | 108.45 | 4.02 | -2.19 | 57.65 | 7.40 | -11.77 | 0 | 18.04 | 1.12 | 9.13 | 6.02 | 0.67 | 5.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 42.07 | 0.0 | 3.29 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 100.0 | 110.91 | 0.21 | 40.0 | 120.79 | -4.69 | -1.08 | -1.74 | -4.57 | 0.22 | 19.96 | 0.09 | 5.6 | 11.39 |
| 25Q3 (6) | 3.98 | 0.76 | 38.68 | 11.93 | 19.66 | -21.98 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.07 | 45.43 | 56.78 | 0.6 | 66.67 | 135.71 | 4.11 | 58.69 | 48.38 | 8.39 | 39.84 | 0 | 17.84 | 30.22 | -11.6 | 5.98 | -2.61 | 7.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 42.07 | -1.06 | 4.44 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 110.71 | 113.64 | 0.15 | 132.61 | 142.86 | -4.64 | 0.43 | -98.29 | -4.58 | 12.26 | -64.75 | 0.09 | 7.98 | 13.34 |
| 25Q2 (5) | 3.95 | 29.93 | -4.59 | 9.97 | 18.41 | -28.48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.05 | -7.92 | 36.42 | 0.36 | 56.52 | 194.74 | 2.59 | -13.95 | -0.38 | 6.00 | -19.83 | 0 | 13.7 | 0.07 | -20.3 | 6.14 | -0.97 | 7.34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 42.52 | -2.05 | 7.95 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.56 | 40.43 | -146.28 | -0.46 | 45.24 | -135.66 | -4.66 | 3.32 | -104.39 | -5.22 | 9.38 | -387.85 | 0.08 | -1.38 | 8.35 |
| 25Q1 (4) | 3.04 | 7.8 | 0.0 | 8.42 | -24.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.0 | 21.33 | 0.0 | 0.23 | 132.39 | 0.0 | 3.01 | 18.04 | 0.0 | 7.48 | 0 | 0.0 | 13.69 | -17.18 | 0.0 | 6.2 | 8.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 43.41 | 6.58 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.94 | 14.55 | 0.0 | -0.84 | 16.83 | 0.0 | -4.82 | -4.56 | 0.0 | -5.76 | -0.88 | 0.0 | 0.08 | -0.95 | 0.0 |
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