現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (5) | 370.22 | 55.6 | -127.61 | 0 | -209.41 | 0 | 0.52 | 0 | 242.61 | 219.94 | 158.45 | 2.78 | -3.21 | 0 | 4.39 | -0.95 | 262.85 | 50.99 | 167.3 | 23.94 | 156.57 | 5.06 | 0.31 | 3.33 | 114.20 | 36.47 |
| 2023 (4) | 237.93 | 20.56 | -162.1 | 0 | -316.91 | 0 | -12.52 | 0 | 75.83 | 55.84 | 154.17 | 11.91 | -3.63 | 0 | 4.43 | 11.57 | 174.09 | 21.91 | 134.99 | 16.29 | 149.03 | 3.69 | 0.3 | 3.45 | 83.68 | 10.28 |
| 2022 (3) | 197.36 | -16.07 | -148.7 | 0 | -203.63 | 0 | -8.91 | 0 | 48.66 | -18.0 | 137.76 | 7.01 | -6.84 | 0 | 3.97 | -0.89 | 142.8 | -24.63 | 116.08 | -29.66 | 143.72 | 5.66 | 0.29 | -12.12 | 75.88 | -2.74 |
| 2021 (2) | 235.14 | -37.24 | -175.8 | 0 | -299.96 | 0 | -37.41 | 0 | 59.34 | -75.97 | 128.73 | 36.87 | -0.63 | 0 | 4.00 | 26.08 | 189.47 | -25.86 | 165.03 | -7.25 | 136.02 | -1.15 | 0.33 | 17.86 | 78.02 | -34.23 |
| 2020 (1) | 374.66 | 11.0 | -127.68 | 0 | -70.54 | 0 | 18.43 | 0 | 246.98 | 17.27 | 94.05 | 22.03 | -3.85 | 0 | 3.18 | 10.07 | 255.54 | 52.46 | 177.93 | 23.93 | 137.6 | -1.81 | 0.28 | 0.0 | 118.63 | -0.18 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q2 (8) | 128.83 | 0 | -17.53 | -4.99 | 0 | -72.66 | 51.56 | 0 | 97.25 | 22.52 | 0 | -37.96 | 123.84 | 0 | -19.23 | 62.46 | 0 | -23.3 | -2.06 | 0 | 16.26 | 3.77 | 0 | -15.07 | 135.06 | 0 | 4.17 | 93.8 | 0 | 11.8 | 72.76 | 0 | -6.24 | 0.14 | 0 | -6.67 | 77.28 | 0 | -20.03 |
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