資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (5) | 335.97 | 14.87 | 192.42 | -2.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3613.16 | 3.76 | 167.3 | 23.94 | 71.52 | 4.55 | 1.98 | 0.75 | 179.88 | -5.27 | 110.07 | 3.76 | 74.83 | -67.06 | 11.05 | 0.64 | 8.81 | 3.4 | 312.2 | 18.37 | 0 | 0 | 339.95 | -1.97 | 652.15 | 6.82 | -56.56 | 0 | 283.39 | -3.4 | 0.19 | -0.51 |
| 2023 (4) | 292.47 | -46.19 | 196.42 | -46.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3482.1 | 0.31 | 134.99 | 16.29 | 68.41 | -14.22 | 1.96 | -14.48 | 189.88 | -18.06 | 106.08 | -5.29 | 227.2 | -38.78 | 10.98 | -4.36 | 8.52 | -18.08 | 263.75 | 7.04 | 0 | 0 | 346.78 | 1.57 | 610.53 | 3.86 | -53.43 | 0 | 293.35 | 0.3 | 0.19 | -5.66 |
| 2022 (3) | 543.48 | -20.94 | 369.93 | 89.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3471.44 | 7.97 | 116.08 | -29.66 | 79.75 | -10.09 | 2.30 | -16.73 | 231.73 | 14.3 | 112.01 | 2.12 | 371.14 | 34.66 | 11.48 | 4.17 | 10.4 | 1.66 | 246.4 | 6.97 | 0 | 0 | 341.42 | -33.17 | 587.82 | -20.69 | -48.96 | 0 | 292.46 | -44.62 | 0.20 | 22.43 |
| 2021 (2) | 687.39 | -26.64 | 195.57 | 12.95 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3215.17 | 8.56 | 165.03 | -7.25 | 88.7 | 21.96 | 2.76 | 12.34 | 202.74 | 38.27 | 109.68 | 0.42 | 275.61 | -19.38 | 11.02 | -4.51 | 10.23 | -0.78 | 230.34 | 6.48 | 0 | 0 | 510.85 | -21.44 | 741.19 | -14.47 | 17.29 | 212.09 | 528.14 | -19.47 | 0.17 | 14.11 |
| 2020 (1) | 937.03 | 24.97 | 173.15 | -14.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2961.66 | 10.87 | 177.93 | 23.93 | 72.73 | 1.07 | 2.46 | -8.84 | 146.63 | -1.25 | 109.22 | -9.5 | 341.87 | 61.21 | 11.54 | -4.79 | 10.31 | 1.58 | 216.32 | 7.65 | 0 | 0 | 650.27 | 5.39 | 866.59 | 5.95 | 5.54 | 0 | 655.81 | 11.41 | 0.15 | -2.57 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q2 (8) | 485.22 | 0 | 1.05 | 300.97 | 0 | 9.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1655.81 | 0 | -9.69 | 93.8 | 0 | 11.8 | 81.6 | 0 | -13.17 | 2.38 | 0 | -9.91 | 147.97 | 0 | -17.46 | 94.82 | 0 | -13.64 | 61.79 | 0 | -65.19 | 10.05 | 0 | -9.7 | 8.13 | 0 | -7.09 | 288.81 | 0 | 8.49 | 0 | 0 | 0 | 253.21 | 0 | -17.07 | 542.02 | 0 | -5.17 | -52.11 | 0 | 10.14 | 201.1 | 0 | -18.69 | 0.20 | 0 | -1.53 |
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