現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.23 | 0 | -0.02 | 0 | 0.24 | 0 | -0.02 | 0 | -0.25 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.23 | 0 | 0.64 | -53.28 | 0.48 | -59.32 | 0.03 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | -42.59 | 0 |
| 2024 (4) | 1.42 | -19.32 | -0.36 | 0 | -0.66 | 0 | -0.02 | 0 | 1.06 | -29.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.37 | 61.18 | 1.18 | 59.46 | 0.03 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 114.52 | -46.0 |
| 2023 (3) | 1.76 | 0 | -0.25 | 0 | -0.47 | 0 | 0 | 0 | 1.51 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.85 | -1.16 | 0.74 | -12.94 | 0.03 | 200.0 | 0.06 | 0.0 | 212.05 | 0 |
| 2022 (2) | -0.04 | 0 | -0.07 | 0 | -0.85 | 0 | 0.01 | 0 | -0.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.86 | -32.81 | 0.85 | -22.73 | 0.01 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | -4.35 | 0 |
| 2021 (1) | 1.09 | 6.86 | -0.33 | 0 | -0.47 | 0 | -0.05 | 0 | 0.76 | -24.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.28 | 50.59 | 1.1 | 59.42 | 0.01 | 0 | 0.05 | 0.0 | 93.97 | -31.83 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.48 | 500.0 | 152.63 | -0.19 | -1800.0 | -1800.0 | -0.01 | -101.08 | 0 | -0.02 | -300.0 | 0 | 0.29 | 323.08 | 61.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.09 | -35.71 | -60.87 | 0.09 | -30.77 | -59.09 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 300.0 | 342.86 | 557.14 | 333.08 |
| 25Q4 (7) | -0.12 | 70.73 | -148.0 | -0.01 | 0 | 95.83 | 0.93 | 0 | 410.0 | 0.01 | 112.5 | 120.0 | -0.13 | 68.29 | -1400.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.14 | 7.69 | -65.85 | 0.13 | 0.0 | -69.05 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -75.00 | 72.56 | -232.0 |
| 25Q3 (6) | -0.41 | -472.73 | -310.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.08 | -260.0 | -900.0 | -0.41 | -510.0 | -127.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.13 | 0.0 | -58.06 | 0.13 | 1400.0 | -45.83 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -273.33 | -124.85 | -610.67 |
| 25Q2 (5) | 0.11 | -42.11 | -82.81 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | -0.68 | 0 | -88.89 | 0.05 | 0 | 200.0 | 0.1 | -44.44 | -83.87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.13 | -43.48 | -70.45 | -0.01 | -104.55 | -103.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1100.00 | 1289.47 | 415.62 |
| 25Q1 (4) | 0.19 | -24.0 | 0.0 | -0.01 | 95.83 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.18 | 1700.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.23 | -43.9 | 0.0 | 0.22 | -47.62 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 79.17 | 39.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.25 | 350.0 | 0.0 | -0.24 | -200.0 | 0.0 | -0.3 | -2900.0 | 0.0 | -0.05 | -600.0 | 0.0 | 0.01 | 105.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.41 | 32.26 | 0.0 | 0.42 | 75.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 56.82 | 247.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.1 | -115.62 | 0.0 | -0.08 | -300.0 | 0.0 | -0.01 | 97.22 | 0.0 | 0.01 | 120.0 | 0.0 | -0.18 | -129.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.31 | -29.55 | 0.0 | 0.24 | -14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -38.46 | -118.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.64 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 213.33 | 0.0 | 0.0 |
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