現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.7 | -1.72 | -0.65 | 0 | -5.38 | 0 | -0.03 | 0 | 5.05 | 0.0 | 0.09 | -52.63 | 0 | 0 | 0.83 | -53.29 | 1.8 | 5.88 | 1.33 | 37.11 | 4.26 | -0.47 | 0.11 | -38.89 | 100.00 | -6.38 |
| 2024 (4) | 5.8 | 13.73 | -0.75 | 0 | -4.71 | 0 | 0.01 | 0 | 5.05 | 19.95 | 0.19 | 171.43 | 0 | 0 | 1.78 | 149.02 | 1.7 | 53.15 | 0.97 | 94.0 | 4.28 | -0.7 | 0.18 | 0.0 | 106.81 | 4.51 |
| 2023 (3) | 5.1 | 140.57 | -0.89 | 0 | -4.03 | 0 | -0.01 | 0 | 4.21 | 103.38 | 0.07 | 75.0 | 0 | 0 | 0.72 | -2.3 | 1.11 | 0 | 0.5 | 0 | 4.31 | -1.15 | 0.18 | 0.0 | 102.20 | 9.92 |
| 2022 (2) | 2.12 | 105.83 | -0.05 | 0 | -1.83 | 0 | -0.18 | 0 | 2.07 | 100.97 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.73 | -28.21 | -1.67 | 0 | -2.26 | 0 | 4.36 | -4.18 | 0.18 | -5.26 | 92.98 | 1.11 |
| 2021 (1) | 1.03 | 66.13 | 0 | 0 | -1.84 | 0 | -0.67 | 0 | 1.03 | -66.12 | 0.04 | -78.95 | 0 | 0 | 1.02 | -76.32 | -2.5 | 0 | -3.62 | 0 | 4.55 | -6.57 | 0.19 | -5.0 | 91.96 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.36 | -22.73 | 20.35 | -0.43 | -514.29 | -168.75 | -1.13 | -0.89 | -13.0 | -0.01 | -200.0 | 50.0 | 0.93 | -44.97 | -4.12 | 0.03 | 50.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 1.11 | 75.56 | -41.78 | 0.53 | -32.91 | 12.77 | 0.43 | -38.57 | 34.38 | 1.07 | 0.0 | 0.94 | 0 | 0 | -100.0 | 90.67 | -8.82 | 13.94 |
| 25Q4 (7) | 1.76 | 50.43 | -1.12 | -0.07 | 77.42 | 83.33 | -1.12 | 27.74 | -2.75 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 1.69 | 96.51 | 24.26 | 0.02 | 100.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.63 | 54.43 | -68.04 | 0.79 | 364.71 | 16.18 | 0.7 | 900.0 | 52.17 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 99.44 | -1.41 | -12.3 |
| 25Q3 (6) | 1.17 | -28.66 | 2.63 | -0.31 | -181.82 | -416.67 | -1.55 | 8.82 | -43.52 | -0.03 | -250.0 | -200.0 | 0.86 | -43.79 | -20.37 | 0.01 | 0.0 | -83.33 | 0 | 0 | 0 | 0.41 | 6.56 | -83.74 | 0.17 | -52.78 | 6.25 | 0.07 | -69.57 | 75.0 | 1.07 | 0.94 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | -50.0 | 100.86 | -18.2 | 1.75 |
| 25Q2 (5) | 1.64 | 45.13 | 6.49 | -0.11 | 31.25 | -83.33 | -1.7 | -70.0 | -15.65 | 0.02 | 200.0 | 0 | 1.53 | 57.73 | 3.38 | 0.01 | -80.0 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0.38 | -79.85 | -80.77 | 0.36 | -23.4 | 28.57 | 0.23 | -28.12 | 130.0 | 1.06 | 0.0 | -0.93 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 123.31 | 54.95 | -2.31 |
| 25Q1 (4) | 1.13 | -36.52 | 0.0 | -0.16 | 61.9 | 0.0 | -1.0 | 8.26 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.97 | -28.68 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.91 | -3.63 | 0.0 | 0.47 | -30.88 | 0.0 | 0.32 | -30.43 | 0.0 | 1.06 | -0.93 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 79.58 | -29.81 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.78 | 56.14 | 0.0 | -0.42 | -600.0 | 0.0 | -1.09 | -0.93 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 1.36 | 25.93 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.98 | -21.45 | 0.0 | 0.68 | 325.0 | 0.0 | 0.46 | 1050.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 113.38 | 14.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.14 | -25.97 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -1.08 | 26.53 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.08 | -27.03 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.52 | 26.05 | 0.0 | 0.16 | -42.86 | 0.0 | 0.04 | -60.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 99.13 | -21.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.54 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -1.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.00 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 126.23 | 0.0 | 0.0 |
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