現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.82 | 0 | -4.54 | 0 | 4.87 | 585.92 | -0.03 | 0 | -5.36 | 0 | 3.1 | 3000.0 | 0 | 0 | 43.30 | 1657.82 | 2.78 | 84.11 | 2.28 | 52.0 | 0.4 | 14.29 | 0.01 | -66.67 | -30.48 | 0 |
| 2024 (4) | 2.79 | 0 | -1.12 | 0 | 0.71 | -50.69 | -0.02 | 0 | 1.67 | 0 | 0.1 | 25.0 | 0 | 0 | 2.46 | -63.05 | 1.51 | 0 | 1.5 | 0 | 0.35 | 34.62 | 0.03 | -25.0 | 148.40 | 0 |
| 2023 (3) | -0.37 | 0 | 0 | 0 | 1.44 | 0 | 0 | 0 | -0.37 | 0 | 0.08 | -77.14 | 0 | 0 | 6.67 | -68.76 | -0.55 | 0 | -0.5 | 0 | 0.26 | 44.44 | 0.04 | 33.33 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.65 | 0 | -0.35 | 0 | -0.3 | 0 | 0 | 0 | 1.3 | 0 | 0.35 | 0 | 0 | 0 | 21.34 | 0 | 0.07 | 0 | 0.08 | 0 | 0.18 | 0 | 0.03 | 0 | 568.97 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.3 | 53.85 | -11.11 | -0.07 | 96.62 | 97.99 | -0.05 | -350.0 | -101.4 | 0 | 100.0 | 0 | -0.37 | 86.4 | 90.13 | 0.17 | -34.62 | 142.86 | 0 | 0 | 0 | 11.18 | 69.48 | 59.77 | 0.39 | -80.69 | 160.0 | 0.37 | -79.1 | 117.65 | 0.12 | 9.09 | 33.33 | 0.01 | 0 | 0 | -60.00 | -73.54 | 42.22 |
| 25Q4 (7) | -0.65 | -124.14 | -154.17 | -2.07 | -445.0 | -1625.0 | 0.02 | -98.45 | -96.72 | -0.02 | 0 | 0.0 | -2.72 | -977.42 | -351.85 | 0.26 | -90.0 | 420.0 | 0 | 0 | 0 | 6.60 | -96.02 | 324.97 | 2.02 | 274.07 | 2.02 | 1.77 | 254.0 | -7.81 | 0.11 | 10.0 | 22.22 | 0 | 0 | 0 | -34.57 | 28.47 | -157.91 |
| 25Q3 (6) | -0.29 | -176.32 | -116.96 | 0.6 | 46.34 | 165.93 | 1.29 | 6550.0 | 12800.0 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | -60.76 | -61.25 | 2.6 | 1429.41 | 12900.0 | 0 | 0 | 0 | 165.61 | 533.2 | 148.41 | 0.54 | 671.43 | 242.11 | 0.5 | 412.5 | 221.95 | 0.1 | 11.11 | 11.11 | 0 | 0 | -100.0 | -48.33 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.38 | 240.74 | 416.67 | 0.41 | 111.78 | 612.5 | -0.02 | -100.56 | -122.22 | 0 | 0 | 0 | 0.79 | 121.07 | 495.0 | 0.17 | 142.86 | 466.67 | 0 | 0 | 0 | 26.15 | 273.63 | 606.15 | 0.07 | -53.33 | 177.78 | -0.16 | -194.12 | -700.0 | 0.09 | 0.0 | -47.06 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.27 | -122.5 | 0.0 | -3.48 | -2800.0 | 0.0 | 3.58 | 486.89 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -3.75 | -447.22 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.00 | 350.8 | 0.0 | 0.15 | -92.42 | 0.0 | 0.17 | -91.15 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -103.85 | -273.94 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.2 | -29.82 | 0.0 | -0.12 | 86.81 | 0.0 | 0.61 | 6000.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 1.08 | 35.0 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.55 | -97.67 | 0.0 | 1.98 | 621.05 | 0.0 | 1.92 | 568.29 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 59.70 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.71 | 1525.0 | 0.0 | -0.91 | -1037.5 | 0.0 | 0.01 | -88.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.8 | 500.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 66.67 | 1700.0 | 0.0 | -0.38 | -322.22 | 0.0 | -0.41 | -1950.0 | 0.0 | 0.09 | -47.06 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.70 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -70.59 | 0.0 | 0.0 |
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