現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.36 | -20.0 | 28.57 | -0.27 | 28.95 | 82.58 | -0.06 | -50.0 | -105.0 | 0.01 | 200.0 | -50.0 | 0.09 | 28.57 | 107.09 | 0.02 | -84.62 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 2.04 | -86.81 | -84.69 | 0.33 | 65.0 | 65.0 | 0.27 | 80.0 | 80.0 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | -46.67 | -17.86 |
| 25Q4 (7) | 0.45 | 36.36 | -8.16 | -0.38 | -153.33 | -31.03 | -0.04 | 77.78 | 0 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | 0.07 | -61.11 | -65.0 | 0.13 | -50.0 | -7.14 | 0 | 0 | 0 | 15.48 | -52.38 | -25.94 | 0.2 | 11.11 | -25.93 | 0.15 | 7.14 | -31.82 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 187.50 | 30.68 | 10.97 |
| 25Q3 (6) | 0.33 | -21.43 | 1750.0 | -0.15 | 75.0 | 21.05 | -0.18 | -800.0 | -1900.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0.18 | 200.0 | 185.71 | 0.26 | 62.5 | 136.36 | 0 | 0 | 0 | 32.50 | 50.31 | 65.45 | 0.18 | -21.74 | -21.74 | 0.14 | -6.67 | -17.65 | 0.09 | 0.0 | 80.0 | 0 | 0 | 0 | 143.48 | -18.01 | 1678.26 |
| 25Q2 (5) | 0.42 | 50.0 | 20.0 | -0.6 | 61.29 | 16.67 | -0.02 | -101.67 | -107.14 | 0.06 | 200.0 | 500.0 | -0.18 | 85.83 | 51.35 | 0.16 | 100.0 | -70.91 | 0 | 0 | 0 | 21.62 | 62.16 | -74.45 | 0.23 | 15.0 | 91.67 | 0.15 | 0.0 | 50.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 175.00 | 43.75 | 0.0 |
| 25Q1 (4) | 0.28 | -42.86 | 0.0 | -1.55 | -434.48 | 0.0 | 1.2 | 0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -1.27 | -735.0 | 0.0 | 0.08 | -42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.33 | -36.19 | 0.0 | 0.2 | -25.93 | 0.0 | 0.15 | -31.82 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 121.74 | -27.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.49 | 2550.0 | 0.0 | -0.29 | -52.63 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 195.24 | 0.0 | 0.14 | 27.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.90 | 6.38 | 0.0 | 0.27 | 17.39 | 0.0 | 0.22 | 29.41 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 168.97 | 1958.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.02 | -105.71 | 0.0 | -0.19 | 73.61 | 0.0 | 0.01 | -96.43 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 43.24 | 0.0 | 0.11 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.64 | -76.79 | 0.0 | 0.23 | 91.67 | 0.0 | 0.17 | 70.0 | 0.0 | 0.05 | -44.44 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -9.09 | -105.19 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 84.62 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 175.00 | 0.0 | 0.0 |
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