資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
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| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 26Q1 (8) | 0.19 | 18.75 | -42.42 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 0.0 | 69.23 | 0 | 0 | 0 | 0.98 | 16.67 | 63.33 | 0.27 | 80.0 | 80.0 | 0.61 | 15.09 | 38.64 | 18.15 | 2.08 | 2.33 | 0.09 | -10.0 | -30.77 | 0 | 0 | 0 | 4.24 | -1.4 | -4.93 | 0 | 0 | 0 | 3.43 | 0.0 | 9.94 | 0.15 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.01 | -9.82 | -1.94 | 1.16 | -7.94 | 2.65 | 0 | 0 | 0 | 1.01 | -9.82 | -1.94 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.16 | 33.33 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 10.0 | 29.41 | 0 | 0 | 0 | 0.84 | 5.0 | 25.37 | 0.15 | 7.14 | -31.82 | 0.53 | 0.0 | 20.45 | 17.79 | -5.7 | 0 | 0.1 | 42.86 | -23.08 | 0 | 0 | 0 | 4.3 | -1.15 | -2.71 | 0 | 0 | 0 | 3.43 | 0.0 | 17.47 | 0.15 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.12 | 16.67 | 27.27 | 1.26 | 13.51 | 29.9 | 0 | 0 | 0 | 1.12 | 16.67 | 27.27 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.12 | -7.69 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.2 | 25.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.8 | 8.11 | 42.86 | 0.14 | -6.67 | -17.65 | 0.53 | 1.92 | -3.64 | 18.86 | -6.78 | 0 | 0.07 | -30.0 | -22.22 | 0 | 0 | 0 | 4.35 | -1.36 | -3.12 | 0 | 0 | 0 | 3.43 | 0.0 | 17.47 | 0.15 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.96 | 17.07 | 45.45 | 1.11 | 14.43 | 48.0 | 0 | 0 | 0 | 0.96 | 17.07 | 45.45 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.13 | -60.61 | -67.5 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | 23.08 | 433.33 | 0 | 0 | 0 | 0.74 | 23.33 | 13.85 | 0.15 | 0.0 | 50.0 | 0.52 | 18.18 | 85.71 | 20.23 | 14.04 | 0 | 0.1 | -23.08 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 4.41 | -1.12 | -3.08 | 0 | 0 | 0 | 3.43 | 9.94 | 19.51 | 0.15 | 50.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.82 | -20.39 | 70.83 | 0.97 | -14.16 | 67.24 | 0 | 0 | 0 | 0.82 | -20.39 | 70.83 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.33 | -17.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.13 | -23.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.6 | -10.45 | 0.0 | 0.15 | -31.82 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 17.74 | 0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.46 | 0.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.12 | 6.85 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.03 | 17.05 | 0.0 | 1.13 | 16.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.03 | 17.05 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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