資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.12 | 23.72 | 0.26 | -39.53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.9 | 18.71 | 0.68 | 172.0 | 0.88 | 6.02 | 8.89 | -10.68 | 1.16 | -14.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 2.5 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.01 | 0 | 0.74 | 146.67 | 0.81 | 145.45 | -0.08 | 0 | 0.66 | 127.59 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 3.33 | -3.48 | 0.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.34 | 47.09 | 0.25 | 31.58 | 0.83 | 62.75 | 9.95 | 10.64 | 1.36 | 288.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -50.0 | 2.5 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0.3 | 57.89 | 0.33 | 65.0 | -0.01 | 0 | 0.29 | 61.11 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 3.45 | 6.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.67 | 32.17 | 0.19 | 0 | 0.51 | 41.67 | 8.99 | 7.19 | 0.35 | 29.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 20.0 | 2.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.19 | 0 | 0.2 | 1900.0 | -0.01 | 0 | 0.18 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 3.25 | 0 | 0.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.29 | 0 | -0.01 | 0 | 0.36 | 0 | 8.39 | 0 | 0.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 2.5 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | -0.01 | 0 | -0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.09 | -0.73 | 17.87 | 0.03 | -88.46 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.59 | 2.78 | 47.16 | 0.13 | 0.0 | -13.33 | 1.03 | 17.05 | 90.74 | 8.25 | 9.27 | 54.39 | 1.6 | 37.93 | 29.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 2.5 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.47 | -36.49 | 4.44 | 0.54 | -33.33 | 10.2 | -0.11 | -37.5 | 0 | 0.36 | -45.45 | -20.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 4.12 | 7.57 | 23.72 | 0.26 | -29.73 | -39.53 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.52 | -13.7 | 17.21 | 0.13 | -35.0 | 160.0 | 0.88 | -40.14 | 6.02 | 7.55 | -42.04 | 0 | 1.16 | 0.0 | -14.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 2.5 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.74 | 21.31 | 146.67 | 0.81 | 19.12 | 145.45 | -0.08 | 20.0 | -700.0 | 0.66 | 29.41 | 127.59 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 3.83 | 3.23 | 23.15 | 0.37 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.92 | -34.53 | -0.68 | 0.2 | -42.86 | 81.82 | 1.47 | 33.64 | -25.76 | 13.02 | 33.87 | 0 | 1.16 | 33.33 | 16.0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 2.5 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.61 | 48.78 | 154.17 | 0.68 | 41.67 | 142.86 | -0.1 | 0.0 | -233.33 | 0.51 | 64.52 | 142.86 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 3.71 | 6.92 | 0.54 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.46 | 153.41 | 36.81 | 0.35 | 133.33 | 288.89 | 1.1 | 103.7 | -4.35 | 9.73 | 82.09 | 0 | 0.87 | -29.84 | 64.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 2.5 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 100.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.41 | -8.89 | 192.86 | 0.48 | -2.04 | 182.35 | -0.1 | 0 | -900.0 | 0.31 | -31.11 | 138.46 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 3.47 | 4.2 | 0.0 | 0.04 | -90.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.76 | -18.14 | 0.0 | 0.15 | 200.0 | 0.0 | 0.54 | -34.94 | 0.0 | 5.34 | 0 | 0.0 | 1.24 | -8.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 2.5 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.45 | 50.0 | 0.0 | 0.49 | 48.48 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.45 | 55.17 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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