現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.14 | -85.86 | -79.41 | -1.99 | 49.23 | -184.29 | 2.08 | -52.4 | -71.55 | 0.09 | 50.0 | 200.0 | -1.85 | 36.86 | -9150.0 | 1.73 | -63.42 | 239.22 | 0 | 100.0 | 100.0 | 30.95 | -69.25 | 190.67 | 1.16 | 114.81 | 30.34 | 1.0 | 104.08 | 49.25 | 0.26 | 0.0 | 4.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 10.94 | -91.49 | -84.88 |
| 25Q4 (7) | 0.99 | 4.21 | -46.49 | -3.92 | -84.91 | -522.22 | 4.37 | 331.22 | 614.12 | 0.06 | 700.0 | 200.0 | -2.93 | -150.43 | -340.16 | 4.73 | 75.19 | 1112.82 | -0.02 | 0 | 0.0 | 100.64 | 83.39 | 1092.18 | 0.54 | -22.86 | 0.0 | 0.49 | -23.44 | -24.62 | 0.26 | -3.7 | 4.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 128.57 | 25.86 | -36.06 |
| 25Q3 (6) | 0.95 | 75.93 | 2.15 | -2.12 | -94.5 | -21300.0 | -1.89 | -136.42 | -17.39 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | -1.17 | -112.73 | -224.47 | 2.7 | 167.33 | 5300.0 | 0 | 0 | 0 | 54.88 | 193.41 | 5563.41 | 0.7 | -31.37 | -19.54 | 0.64 | 481.82 | 23.08 | 0.27 | -42.55 | 17.39 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 102.15 | 17.28 | -15.42 |
| 25Q2 (5) | 0.54 | -20.59 | -58.78 | -1.09 | -55.71 | -98.18 | 5.19 | -29.0 | 2631.58 | -0.03 | -200.0 | -250.0 | -0.55 | -2650.0 | -172.37 | 1.01 | 98.04 | 818.18 | 0 | 100.0 | 0 | 18.70 | 75.67 | 1505.12 | 1.02 | 14.61 | -10.53 | 0.11 | -83.58 | -90.18 | 0.47 | 88.0 | -2.08 | 0.04 | 100.0 | 33.33 | 87.10 | 20.4 | 8.37 |
| 25Q1 (4) | 0.68 | -63.24 | 0.0 | -0.7 | -11.11 | 0.0 | 7.31 | 960.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -0.02 | -101.64 | 0.0 | 0.51 | 30.77 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 10.65 | 26.13 | 0.0 | 0.89 | 64.81 | 0.0 | 0.67 | 3.08 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 72.34 | -64.03 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.85 | 98.92 | 0.0 | -0.63 | -6400.0 | 0.0 | -0.85 | 47.2 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 1.22 | 29.79 | 0.0 | 0.39 | 680.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 8.44 | 771.17 | 0.0 | 0.54 | -37.93 | 0.0 | 0.65 | 25.0 | 0.0 | 0.25 | 8.7 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 201.09 | 66.49 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.93 | -29.01 | 0.0 | 0.01 | 101.82 | 0.0 | -1.61 | -947.37 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 0.94 | 23.68 | 0.0 | 0.05 | -54.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.97 | -16.84 | 0.0 | 0.87 | -23.68 | 0.0 | 0.52 | -53.57 | 0.0 | 0.23 | -52.08 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 120.78 | 50.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.31 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 80.37 | 0.0 | 0.0 |
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