現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.24 | -67.57 | -0.62 | 0 | 0.99 | 0 | 0 | 0 | -0.38 | 0 | 0.61 | 335.71 | 0 | 0 | 8.94 | 310.16 | 0.36 | -41.94 | 0.2 | -67.74 | 0.3 | 3.45 | 0 | 0 | 48.00 | -40.32 |
| 2024 (4) | 0.74 | -22.11 | -0.15 | 0 | -0.6 | 0 | 0.05 | 0 | 0.59 | -7.81 | 0.14 | -54.84 | 0 | 0 | 2.18 | -59.41 | 0.62 | 12.73 | 0.62 | 31.91 | 0.29 | -12.12 | 0.01 | 0.0 | 80.43 | -31.42 |
| 2023 (3) | 0.95 | 39.71 | -0.31 | 0 | -0.12 | 0 | -0.01 | 0 | 0.64 | 0 | 0.31 | -56.94 | 0 | 0 | 5.37 | -62.24 | 0.55 | 17.02 | 0.47 | 2.17 | 0.33 | 17.86 | 0.01 | 0.0 | 117.28 | 29.36 |
| 2022 (2) | 0.68 | -41.38 | -0.72 | 0 | 0.3 | -89.69 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 0.72 | -62.89 | 0 | 0 | 14.23 | -62.52 | 0.47 | -40.51 | 0.46 | -57.41 | 0.28 | 27.27 | 0.01 | 0 | 90.67 | 1.61 |
| 2021 (1) | 1.16 | 0 | -1.98 | 0 | 2.91 | 0 | 0.01 | 0 | -0.82 | 0 | 1.94 | 0 | 0 | 0 | 37.96 | 0 | 0.79 | 0 | 1.08 | 0 | 0.22 | 0 | 0 | 0 | 89.23 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.19 | 733.33 | 11.76 | -0.15 | 74.14 | 0 | 0.29 | -67.05 | 281.25 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.04 | 106.56 | -76.47 | 0.15 | -74.14 | 1400.0 | 0 | 0 | 0 | 9.74 | -73.63 | 1068.83 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.02 | 0 | -50.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 211.11 | 662.96 | 36.6 |
| 25Q4 (7) | -0.03 | -110.71 | -125.0 | -0.58 | -2800.0 | -480.0 | 0.88 | 650.0 | 1200.0 | 0.01 | 200.0 | -83.33 | -0.61 | -334.62 | -3150.0 | 0.58 | 5700.0 | 480.0 | 0 | 0 | 0 | 36.94 | 8138.22 | 627.77 | -0.02 | -110.53 | -109.52 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | -37.50 | -136.16 | -203.12 |
| 25Q3 (6) | 0.28 | 255.56 | 7.69 | -0.02 | -100.0 | 0 | -0.16 | -138.1 | 52.94 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.26 | 236.84 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.45 | -18.39 | 0 | 0.19 | 11.76 | -17.39 | 0.19 | 733.33 | 26.67 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 103.70 | 123.05 | -12.25 |
| 25Q2 (5) | -0.18 | -205.88 | -148.65 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.42 | 362.5 | 625.0 | 0.01 | 200.0 | 0 | -0.19 | -211.76 | -152.78 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.55 | -34.07 | -14.29 | 0.17 | 1600.0 | 0.0 | -0.03 | -175.0 | -118.75 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -450.00 | -391.18 | -379.73 |
| 25Q1 (4) | 0.17 | 41.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.16 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | -116.67 | 0.0 | 0.17 | 750.0 | 0.0 | 0.01 | -90.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.83 | -83.58 | 0.0 | 0.01 | -95.24 | 0.0 | 0.04 | -84.62 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 154.55 | 325.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.12 | -53.85 | 0.0 | -0.1 | 0 | 0.0 | -0.08 | 76.47 | 0.0 | 0.06 | 700.0 | 0.0 | 0.02 | -92.31 | 0.0 | 0.1 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.08 | 0 | 0.0 | 0.21 | -8.7 | 0.0 | 0.26 | 73.33 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 36.36 | -69.23 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.26 | -29.73 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.34 | -325.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.26 | -27.78 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.23 | 35.29 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 118.18 | -26.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 160.87 | 0.0 | 0.0 |
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