現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.76 | 15.03 | -2.88 | 0 | 2.01 | -17.62 | 0 | 0 | -1.12 | 0 | 2.05 | 1476.92 | 0 | 0 | 40.35 | 2364.72 | 0.31 | -80.13 | 0.29 | -80.92 | 0.66 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 183.33 | 122.88 |
| 2024 (4) | 1.53 | 264.29 | -3.56 | 0 | 2.44 | 112.17 | -0.01 | 0 | -2.03 | 0 | 0.13 | 44.44 | 0 | 0 | 1.64 | 23.34 | 1.56 | 57.58 | 1.52 | 65.22 | 0.33 | 6.45 | 0.01 | 0.0 | 82.26 | 142.86 |
| 2023 (3) | 0.42 | 180.0 | -0.8 | 0 | 1.15 | 0 | 0 | 0 | -0.38 | 0 | 0.09 | 125.0 | 0 | 0 | 1.33 | 52.99 | 0.99 | 3200.0 | 0.92 | 1740.0 | 0.31 | -6.06 | 0.01 | 0.0 | 33.87 | -11.94 |
| 2022 (2) | 0.15 | 0 | 0.22 | 0 | -0.27 | 0 | 0 | 0 | 0.37 | 0 | 0.04 | -55.56 | 0 | 0 | 0.87 | -58.16 | 0.03 | 0 | 0.05 | 0 | 0.33 | -19.51 | 0.01 | 0.0 | 38.46 | 0 |
| 2021 (1) | -0.26 | 0 | -0.27 | 0 | -0.19 | 0 | 0 | 0 | -0.53 | 0 | 0.09 | 0 | 0 | 0 | 2.07 | 0 | -0.46 | 0 | -0.3 | 0 | 0.41 | 0 | 0.01 | 0 | -216.67 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.34 | 25.93 | -45.16 | -0.78 | -358.82 | -6.85 | -0.14 | -7.69 | -75.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.44 | -540.0 | -300.0 | 3.0 | 84.05 | 1664.71 | 0 | 0 | 0 | 208.33 | 78.94 | 1370.59 | 0.13 | 85.71 | 116.67 | 0.11 | 37.5 | 37.5 | 0.19 | 0.0 | 46.15 | 0 | 0 | 0 | 113.33 | 13.33 | -61.61 |
| 25Q4 (7) | 0.27 | -67.07 | 0.0 | -0.17 | 94.55 | 95.11 | -0.13 | -103.92 | -104.41 | -0.01 | 0 | 50.0 | 0.1 | 104.35 | 103.12 | 1.63 | 757.89 | 1530.0 | 0 | 0 | 0 | 116.43 | 635.34 | 1797.79 | 0.07 | 40.0 | 40.0 | 0.08 | 60.0 | 33.33 | 0.19 | 11.76 | 111.11 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | -73.17 | -44.44 |
| 25Q3 (6) | 0.82 | 1540.0 | 60.78 | -3.12 | -376.11 | -1460.0 | 3.32 | 401.82 | 806.38 | 0 | 0 | 0 | -2.3 | -294.92 | -841.94 | 0.19 | 280.0 | 1800.0 | 0 | 0 | 0 | 15.83 | 305.33 | 2781.67 | 0.05 | -61.54 | -89.13 | 0.05 | -37.5 | -87.5 | 0.17 | 6.25 | 112.5 | 0 | 0 | 0 | 372.73 | 1689.09 | 250.8 |
| 25Q2 (5) | 0.05 | -91.94 | -89.36 | 1.13 | 254.79 | 222.86 | -1.1 | -1275.0 | -1733.33 | 0 | 0 | -100.0 | 1.18 | 1172.73 | 43.9 | 0.05 | -70.59 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 3.91 | -72.43 | 704.69 | 0.13 | 116.67 | -69.05 | 0.08 | 0.0 | -85.19 | 0.16 | 23.08 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 20.83 | -92.94 | -72.52 |
| 25Q1 (4) | 0.62 | 129.63 | 0.0 | -0.73 | 79.02 | 0.0 | -0.08 | -102.71 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.11 | 96.57 | 0.0 | 0.17 | 70.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.17 | 130.92 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 0.13 | 44.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 295.24 | 64.02 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.27 | -47.06 | 0.0 | -3.48 | -1640.0 | 0.0 | 2.95 | 727.66 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -3.21 | -1135.48 | 0.0 | 0.1 | 900.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.13 | 1016.56 | 0.0 | 0.05 | -89.13 | 0.0 | 0.06 | -85.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 180.00 | 69.41 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.51 | 8.51 | 0.0 | -0.2 | -157.14 | 0.0 | -0.47 | -683.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.31 | -62.2 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.55 | 13.19 | 0.0 | 0.46 | 9.52 | 0.0 | 0.4 | -25.93 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 106.25 | 40.16 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 75.81 | 0.0 | 0.0 |
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