現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.13 | 12.19 | -2.75 | 0 | 0.25 | 0 | -0.01 | 0 | 0.38 | -53.66 | 2.13 | 24.56 | 0 | 0 | 19.21 | 11.31 | 2.61 | 21.96 | 2.09 | 22.94 | 1.22 | 16.19 | 0.03 | 0.0 | 93.71 | -6.62 |
| 2024 (4) | 2.79 | 20.26 | -1.97 | 0 | -0.02 | 0 | -0.02 | 0 | 0.82 | -30.51 | 1.71 | 48.7 | 0 | 0 | 17.26 | 41.19 | 2.14 | 8.08 | 1.7 | 11.84 | 1.05 | 3.96 | 0.03 | 0.0 | 100.36 | 10.74 |
| 2023 (3) | 2.32 | -17.14 | -1.14 | 0 | -1.24 | 0 | 0 | 0 | 1.18 | 0 | 1.15 | -82.55 | 0 | 0 | 12.22 | -80.79 | 1.98 | 1.54 | 1.52 | -1.3 | 1.01 | -5.61 | 0.03 | 0.0 | 90.62 | -14.55 |
| 2022 (2) | 2.8 | 17.65 | -6.65 | 0 | 3.74 | 0 | 0.02 | 100.0 | -3.85 | 0 | 6.59 | 2895.45 | 0 | 0 | 63.61 | 2331.64 | 1.95 | 47.73 | 1.54 | 45.28 | 1.07 | -3.6 | 0.03 | 0.0 | 106.06 | -1.96 |
| 2021 (1) | 2.38 | 37.57 | -0.03 | 0 | -2.26 | 0 | 0.01 | 0 | 2.35 | 66.67 | 0.22 | -35.29 | 0 | 0 | 2.62 | -48.07 | 1.32 | 91.3 | 1.06 | 116.33 | 1.11 | 3.74 | 0.03 | 0.0 | 108.18 | -0.57 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.6 | -54.89 | -16.67 | -0.4 | 13.04 | 50.62 | -0.25 | 56.14 | -119.08 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | 0.2 | -77.01 | 322.22 | 0.13 | -65.79 | -70.45 | 0 | 0 | 0 | 4.66 | -63.83 | -74.06 | 0.7 | -5.41 | 40.0 | 0.53 | -8.62 | 29.27 | 0.31 | 0.0 | 6.9 | 0 | -100.0 | -100.0 | 71.43 | -51.66 | -29.56 |
| 25Q4 (7) | 1.33 | 182.98 | 92.75 | -0.46 | 53.06 | -58.62 | -0.57 | -143.85 | -90.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 0.87 | 270.59 | 117.5 | 0.38 | -51.28 | 31.03 | 0 | 0 | 0 | 12.88 | -51.12 | 10.16 | 0.74 | -1.33 | 48.0 | 0.58 | -3.33 | 45.0 | 0.31 | 3.33 | 14.81 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 147.78 | 186.12 | 45.64 |
| 25Q3 (6) | 0.47 | -22.95 | -53.92 | -0.98 | -96.0 | -139.02 | 1.3 | 172.22 | 208.33 | -0.02 | -100.0 | 0 | -0.51 | -563.64 | -183.61 | 0.78 | 50.0 | 129.41 | 0 | 0 | 0 | 26.35 | 38.34 | 98.41 | 0.75 | 20.97 | 36.36 | 0.6 | 20.0 | 36.36 | 0.3 | -3.23 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 51.65 | -30.57 | -63.54 |
| 25Q2 (5) | 0.61 | -15.28 | 60.53 | -0.5 | 38.27 | 9.09 | -1.8 | -237.4 | -278.22 | -0.01 | -200.0 | 50.0 | 0.11 | 222.22 | 164.71 | 0.52 | 18.18 | -5.45 | 0 | 0 | 0 | 19.05 | 6.06 | -12.38 | 0.62 | 24.0 | 14.81 | 0.5 | 21.95 | 19.05 | 0.31 | 6.9 | 19.23 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 74.39 | -26.64 | 35.08 |
| 25Q1 (4) | 0.72 | 4.35 | 0.0 | -0.81 | -179.31 | 0.0 | 1.31 | 536.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | -122.5 | 0.0 | 0.44 | 51.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.96 | 53.58 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 2.5 | 0.0 | 0.29 | 7.41 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 101.41 | -0.06 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.69 | -32.35 | 0.0 | -0.29 | 29.27 | 0.0 | -0.3 | 75.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.4 | -34.43 | 0.0 | 0.29 | -14.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.69 | -11.95 | 0.0 | 0.5 | -9.09 | 0.0 | 0.4 | -9.09 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 101.47 | -28.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.02 | 168.42 | 0.0 | -0.41 | 25.45 | 0.0 | -1.2 | -218.81 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.61 | 458.82 | 0.0 | 0.34 | -38.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.28 | -38.91 | 0.0 | 0.55 | 1.85 | 0.0 | 0.44 | 4.76 | 0.0 | 0.27 | 3.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 141.67 | 157.24 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 21.74 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 55.07 | 0.0 | 0.0 |
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