現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.72 | 54.55 | 0.35 | 0 | -0.48 | 0 | 0.03 | 0 | 3.07 | 100.65 | 0.3 | 172.73 | -0.06 | 0 | 2.99 | 295.9 | 1.04 | -31.13 | 0.95 | -46.93 | 0.34 | -2.86 | 0.04 | 0.0 | 204.51 | 153.32 |
| 2024 (4) | 1.76 | 4.14 | -0.23 | 0 | -1.06 | 0 | -0.05 | 0 | 1.53 | -32.3 | 0.11 | -26.67 | -0.02 | 0 | 0.76 | -32.16 | 1.51 | -6.79 | 1.79 | 26.95 | 0.35 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 80.73 | -14.01 |
| 2023 (3) | 1.69 | -35.0 | 0.57 | 0 | -2.65 | 0 | 0.29 | 0 | 2.26 | 83.74 | 0.15 | -11.76 | -0.03 | 0 | 1.11 | -34.04 | 1.62 | 74.19 | 1.41 | 13.71 | 0.35 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 93.89 | -41.14 |
| 2022 (2) | 2.6 | 453.19 | -1.37 | 0 | 0.38 | 0 | -0.16 | 0 | 1.23 | -58.59 | 0.17 | -32.0 | -0.02 | 0 | 1.69 | -14.38 | 0.93 | 25.68 | 1.24 | 93.75 | 0.35 | 6.06 | 0.04 | 0.0 | 159.51 | 242.78 |
| 2021 (1) | 0.47 | -47.19 | 2.5 | 28.87 | -1.61 | 0 | 0 | 0 | 2.97 | 4.95 | 0.25 | -81.62 | -0.03 | 0 | 1.97 | -86.1 | 0.74 | 94.74 | 0.64 | 39.13 | 0.33 | 50.0 | 0.04 | -20.0 | 46.53 | -61.83 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.67 | -272.16 | -253.21 | -0.45 | -1400.0 | -1400.0 | 0.88 | 46.67 | 337.84 | -0.91 | -810.0 | -1616.67 | -2.12 | -325.53 | -300.0 | 0.44 | 2100.0 | 4300.0 | 0 | 100.0 | 0 | 23.91 | 4120.65 | 4013.04 | 0.03 | -94.83 | 400.0 | 0.14 | -76.67 | -54.84 | 0.08 | -11.11 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -726.09 | -623.98 | -373.12 |
| 25Q4 (7) | 0.97 | 9800.0 | -23.62 | -0.03 | 90.32 | 75.0 | 0.6 | 144.44 | 30.43 | -0.1 | -1100.0 | -350.0 | 0.94 | 393.75 | -18.26 | 0.02 | -92.59 | -71.43 | -0.01 | 75.0 | 0 | 0.57 | -95.8 | -66.41 | 0.58 | 625.0 | 18.37 | 0.6 | 233.33 | 13.21 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 138.57 | 3980.0 | -31.26 |
| 25Q3 (6) | -0.01 | -101.49 | 98.55 | -0.31 | -143.06 | -933.33 | -1.35 | -307.69 | -154.72 | 0.01 | 150.0 | -90.91 | -0.32 | -123.02 | 55.56 | 0.27 | 0 | 1250.0 | -0.04 | -300.0 | -100.0 | 13.50 | 0 | 2829.5 | 0.08 | -79.49 | -82.98 | 0.18 | 228.57 | -61.7 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -3.57 | 0 | 97.05 |
| 25Q2 (5) | 0.67 | -38.53 | 204.55 | 0.72 | 2500.0 | 3500.0 | 0.65 | 275.68 | 145.14 | -0.02 | -133.33 | 90.0 | 1.39 | 31.13 | 479.17 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 100.0 | 0.39 | 4000.0 | -9.3 | -0.14 | -145.16 | -130.43 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.09 | -14.17 | 0.0 | -0.03 | 75.0 | 0.0 | -0.37 | -180.43 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 1.06 | -7.83 | 0.0 | 0.01 | -85.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.58 | -65.53 | 0.0 | -0.01 | -102.04 | 0.0 | 0.31 | -41.51 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 265.85 | 31.88 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.27 | 284.06 | 0.0 | -0.12 | -300.0 | 0.0 | 0.46 | 186.79 | 0.0 | 0.04 | -63.64 | 0.0 | 1.15 | 259.72 | 0.0 | 0.07 | 250.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.69 | 266.02 | 0.0 | 0.49 | 4.26 | 0.0 | 0.53 | 12.77 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 201.59 | 266.53 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.69 | -413.64 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | -0.53 | 63.19 | 0.0 | 0.11 | 155.0 | 0.0 | -0.72 | -400.0 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.46 | 144.12 | 0.0 | 0.47 | 9.3 | 0.0 | 0.47 | 2.17 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -121.05 | -408.13 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -1.44 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 39.29 | 0.0 | 0.0 |
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