資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.7 | 9.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 27.23 | 14.46 | 1.65 | 28.91 | 1.63 | 11.64 | 5.99 | -2.46 | 0.34 | 54.55 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 1.54 | -0.65 | 2.55 | 0.0 | 0.47 | 38.24 | 0 | 0 | 3.21 | 12.63 | 3.68 | 15.72 | 0.01 | 0.0 | 3.22 | 12.59 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.47 | 32.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.79 | 9.33 | 1.28 | 26.73 | 1.46 | 2.82 | 6.14 | -5.96 | 0.22 | 22.22 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 1.55 | -1.9 | 2.55 | 10.87 | 0.34 | 36.0 | 0 | 0 | 2.85 | 30.14 | 3.18 | 30.33 | 0.01 | 0 | 2.86 | 30.59 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.86 | -38.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21.76 | 24.91 | 1.01 | 71.19 | 1.42 | -1.39 | 6.53 | -21.06 | 0.18 | 125.0 | 0.05 | -44.44 | 0 | 0 | 1.58 | 11.27 | 2.3 | -23.33 | 0.25 | 31.58 | 0 | 0 | 2.19 | 75.2 | 2.44 | 69.44 | 0 | 0 | 2.19 | 73.81 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 3.01 | 3.08 | 0.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17.42 | 36.73 | 0.59 | 68.57 | 1.44 | 32.11 | 8.27 | -3.38 | 0.08 | 0.0 | 0.09 | -18.18 | 0 | 0 | 1.42 | 0.0 | 3.0 | 0.0 | 0.19 | 11.76 | 0 | 0 | 1.25 | 83.82 | 1.44 | 69.41 | 0.01 | 0 | 1.26 | 85.29 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 2.92 | 22.18 | 0.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.74 | 0.0 | 0.35 | -25.53 | 1.09 | 39.74 | 8.56 | 39.74 | 0.08 | 100.0 | 0.11 | -15.38 | 0 | 0 | 1.42 | 0.0 | 3.0 | 0.0 | 0.17 | 54.55 | 0 | 0 | 0.68 | 74.36 | 0.85 | 70.0 | 0 | 0 | 0.68 | 74.36 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.03 | 49.26 | 58.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.22 | 2.12 | 11.76 | 0.49 | 36.11 | 25.64 | 1.52 | -6.75 | 6.29 | 5.43 | -9.28 | -6.5 | 0.36 | 5.88 | 44.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.53 | -0.65 | -0.65 | 2.55 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 38.24 | 0 | 0 | 0 | 2.3 | -28.35 | 10.05 | 2.77 | -24.73 | 13.99 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 2.32 | -27.95 | 10.48 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 2.7 | 39.18 | 9.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.07 | -0.7 | 18.23 | 0.36 | -28.0 | 56.52 | 1.63 | 7.95 | 11.64 | 5.99 | 3.63 | 0 | 0.34 | 25.93 | 54.55 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.54 | 0.65 | -0.65 | 2.55 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 38.24 | 0 | 0 | 0 | 3.21 | 12.63 | 12.63 | 3.68 | 10.84 | 15.72 | 0.01 | 0 | 0.0 | 3.22 | 12.98 | 12.59 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.94 | -21.77 | 14.79 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.12 | 8.21 | 12.13 | 0.5 | 28.21 | 21.95 | 1.51 | -5.03 | 4.14 | 5.78 | -7.83 | 0 | 0.27 | 3.85 | 42.11 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.53 | -0.65 | -1.92 | 2.55 | 0.0 | 10.87 | 0.47 | 0.0 | 38.24 | 0 | 0 | 0 | 2.85 | 21.28 | 10.47 | 3.32 | 17.73 | 13.7 | 0 | 100.0 | -100.0 | 2.85 | 21.79 | 10.04 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 2.48 | -2.75 | 29.84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.58 | 1.86 | 12.86 | 0.39 | 0.0 | 21.88 | 1.59 | 11.19 | 0.0 | 6.27 | 7.9 | 0 | 0.26 | 4.0 | 36.84 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 1.54 | 0.0 | -1.28 | 2.55 | 0.0 | 10.87 | 0.47 | 38.24 | 38.24 | 0 | 0 | 0 | 2.35 | 12.44 | 8.29 | 2.82 | 16.05 | 12.35 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | 2.34 | 11.43 | 7.34 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 2.55 | 3.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.46 | 8.03 | 0.0 | 0.39 | 69.57 | 0.0 | 1.43 | -2.05 | 0.0 | 5.81 | 0 | 0.0 | 0.25 | 13.64 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.54 | -0.65 | 0.0 | 2.55 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.09 | -26.67 | 0.0 | 2.43 | -23.58 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.1 | -26.57 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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