現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.13 | -35.06 | 0.22 | 0 | -1.35 | 0 | -0.01 | 0 | 1.35 | 64.63 | 0.01 | -97.14 | 0 | 0 | 0.02 | -96.86 | 0.99 | -1.0 | 1.0 | 16.28 | 0.24 | 20.0 | 0 | 0 | 91.13 | -44.48 |
| 2024 (4) | 1.74 | 20.83 | -0.92 | 0 | -1.0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.82 | -41.01 | 0.35 | 1650.0 | 0 | 0 | 0.77 | 1046.74 | 1.0 | -40.12 | 0.86 | -38.57 | 0.2 | 566.67 | 0 | 0 | 164.15 | 63.01 |
| 2023 (3) | 1.44 | 0 | -0.05 | 0 | 4.51 | 285.47 | 0.01 | 0 | 1.39 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.07 | -85.27 | 1.67 | 0 | 1.4 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 100.70 | 0 |
| 2022 (2) | -0.84 | 0 | -0.02 | 0 | 1.17 | 5750.0 | -0.03 | 0 | -0.86 | 0 | 0.01 | -90.0 | 0 | 0 | 0.46 | -97.72 | -0.36 | 0 | -0.24 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.33 | 0 | -0.19 | 0 | 0.02 | 0 | -0.12 | 0 | -0.52 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 0 | 20.00 | 0 | -0.57 | 0 | -0.15 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.0 | 332.56 | -39.02 | -0.01 | -105.56 | -200.0 | 1.82 | 4650.0 | 4650.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.99 | 496.0 | -40.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0.57 | 0 | -35.96 | 0.5 | 1150.0 | -31.51 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 178.57 | 141.53 | -13.98 |
| 25Q4 (7) | -0.43 | -104.76 | -637.5 | 0.18 | 500.0 | -60.0 | -0.04 | 96.72 | 95.79 | -0.01 | 0.0 | -133.33 | -0.25 | -38.89 | -147.17 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.04 | -76.47 | -55.56 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -430.00 | -370.95 | -906.25 |
| 25Q3 (6) | -0.21 | -111.8 | -148.84 | 0.03 | 200.0 | 104.84 | -1.22 | -1255.56 | -6000.0 | -0.01 | 0 | 66.67 | -0.18 | -110.06 | 5.26 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.08 | -91.11 | 166.67 | 0.17 | -78.48 | 1600.0 | 0.06 | -50.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | -91.30 | -146.68 | -112.74 |
| 25Q2 (5) | 1.78 | 8.54 | 44.72 | 0.01 | 0.0 | 101.33 | -0.09 | -125.0 | -200.0 | 0 | 0 | 100.0 | 1.79 | 8.48 | 272.92 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.9 | 1.12 | 5.88 | 0.79 | 8.22 | 3.95 | 0.12 | 100.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 195.60 | -5.78 | 35.17 |
| 25Q1 (4) | 1.64 | 1950.0 | 0.0 | 0.01 | -97.78 | 0.0 | -0.04 | 95.79 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.65 | 211.32 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.89 | 641.67 | 0.0 | 0.73 | 711.11 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 207.59 | 289.24 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.08 | -81.4 | 0.0 | 0.45 | 172.58 | 0.0 | -0.95 | -4650.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.53 | 378.95 | 0.0 | 0.11 | 266.67 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0.98 | 305.33 | 0.0 | 0.12 | 300.0 | 0.0 | 0.09 | 800.0 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 53.33 | -92.56 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.43 | -65.04 | 0.0 | -0.62 | 17.33 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.19 | -139.58 | 0.0 | 0.03 | -85.0 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 0.24 | -73.55 | 0.0 | 0.03 | -96.47 | 0.0 | 0.01 | -98.68 | 0.0 | 0.05 | -44.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 716.67 | 395.26 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.23 | 0.0 | 0.0 | -0.75 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 144.71 | 0.0 | 0.0 |
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