現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.91 | 0 | -0.94 | 0 | 2.1 | 46.85 | 0.03 | 200.0 | -1.85 | 0 | 0.48 | -14.29 | -0.09 | 0 | 480.00 | 140.0 | -1.6 | 0 | -1.48 | 0 | 0.26 | 30.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.78 | 0 | -0.58 | 0 | 1.43 | 0 | 0.01 | 0 | -1.36 | 0 | 0.56 | 43.59 | -0.06 | 0 | 200.00 | 12.82 | -1.11 | 0 | -0.95 | 0 | 0.2 | 53.85 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.49 | 0 | -0.16 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 0 | -0.65 | 0 | 0.39 | 69.57 | 0 | 0 | 177.27 | 54.15 | -0.76 | 0 | -0.66 | 0 | 0.13 | 44.44 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.57 | 0 | -0.25 | 0 | -0.02 | 0 | 0.02 | 100.0 | -0.82 | 0 | 0.23 | 155.56 | 0 | 0 | 115.00 | 0 | -0.76 | 0 | -0.64 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.52 | 0 | -0.53 | 0 | 2.95 | 102.05 | 0.01 | 0 | -1.05 | 0 | 0.09 | 125.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -0.83 | 0 | -0.83 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.39 | -333.33 | -85.71 | -0.07 | -131.82 | 63.16 | -0.02 | 0.0 | -100.93 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.46 | -453.85 | -15.0 | 0.03 | -25.0 | -90.32 | -0.01 | 0.0 | 66.67 | 16.67 | -91.67 | -99.46 | -0.35 | 27.08 | 10.26 | -0.29 | 32.56 | 6.45 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.09 | 64.0 | 43.75 | 0.22 | 214.29 | 340.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.13 | 172.22 | 218.18 | 0.04 | -33.33 | -60.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 200.00 | 33.33 | 100.0 | -0.48 | -23.08 | -118.18 | -0.43 | -22.86 | -168.75 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.25 | 30.56 | 40.48 | 0.07 | 106.73 | -72.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.18 | 87.14 | -5.88 | 0.06 | 0.0 | -57.14 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 150.00 | 0.0 | 39.29 | -0.39 | -14.71 | -25.81 | -0.35 | 10.26 | -9.38 | 0.07 | 0.0 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.36 | -71.43 | -63.64 | -1.04 | -447.37 | -15.56 | -0.02 | -100.93 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | -1.4 | -250.0 | -25.0 | 0.06 | -80.65 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | -100.0 | 150.00 | -95.16 | 25.0 | -0.34 | 12.82 | -9.68 | -0.39 | -25.81 | -50.0 | 0.07 | 16.67 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.21 | -31.25 | 0.0 | -0.19 | -480.0 | 0.0 | 2.16 | 10900.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | -263.64 | 0.0 | 0.31 | 210.0 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 3100.00 | 3000.0 | 0.0 | -0.39 | -77.27 | 0.0 | -0.31 | -93.75 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.16 | 61.9 | 0.0 | 0.05 | -80.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.11 | 35.29 | 0.0 | 0.1 | -28.57 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 100.00 | -7.14 | 0.0 | -0.22 | 29.03 | 0.0 | -0.16 | 50.0 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.42 | -90.91 | 0.0 | 0.25 | 127.78 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.17 | 84.82 | 0.0 | 0.14 | 133.33 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 107.69 | -10.26 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | -23.08 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.9 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.12 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 120.00 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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