現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.05 | 0 | -0.04 | 0 | -0.01 | 0 | 0.01 | 0 | -0.09 | 0 | 0.1 | -28.57 | 0 | 0 | 3.21 | -23.31 | -0.28 | 0 | -0.19 | 0 | 0.17 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | -250.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.27 | 0 | -1.7 | 0 | 2.55 | 0 | -0.02 | 0 | -1.97 | 0 | 0.14 | -62.16 | 0 | 0 | 4.18 | -68.04 | -0.48 | 0 | -0.49 | 0 | 0.17 | 13.33 | 0.05 | 25.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.15 | 0 | -0.01 | 0 | -0.08 | 0 | -0.05 | 0 | -0.16 | 0 | 0.37 | -24.49 | 0 | 0 | 13.07 | -44.77 | -0.18 | 0 | 0.01 | 0 | 0.15 | 15.38 | 0.04 | 0.0 | -75.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.05 | 0 | -0.73 | 0 | 0.22 | -84.62 | 0 | 0 | -0.78 | 0 | 0.49 | 157.89 | 0 | 0 | 23.67 | 79.41 | -0.1 | 0 | -0.17 | 0 | 0.13 | -7.14 | 0.04 | -20.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.2 | 0 | -0.45 | 0 | 1.43 | 0 | 0.01 | 0.0 | -0.65 | 0 | 0.19 | 850.0 | 0 | 0 | 13.19 | 572.92 | -0.35 | 0 | -0.47 | 0 | 0.14 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.12 | -233.33 | 0.0 | -0.17 | -750.0 | -750.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | -0.08 | -300.0 | -300.0 | -0.29 | -514.29 | -107.14 | 0.12 | 500.0 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 14.63 | 368.29 | 500.0 | 0.04 | 120.0 | 33.33 | 0.03 | 115.0 | -40.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -150.00 | 0 | -25.0 |
| 25Q4 (7) | 0.09 | 250.0 | 228.57 | -0.02 | 0 | 98.98 | -0.01 | 0.0 | -100.38 | -0.02 | -300.0 | -166.67 | 0.07 | 216.67 | 103.43 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 3.12 | -35.16 | 46.88 | -0.2 | -300.0 | -42.86 | -0.2 | -766.67 | -25.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.06 | -250.0 | -220.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.01 | 0.0 | 83.33 | 0.01 | -66.67 | 0 | -0.06 | -220.0 | -131.58 | 0.04 | 100.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 4.82 | 100.0 | -13.25 | -0.05 | 16.67 | 44.44 | 0.03 | 137.5 | 130.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -75.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.04 | 133.33 | 144.44 | 0.01 | 150.0 | -50.0 | -0.01 | 0 | 83.33 | 0.03 | 250.0 | -25.0 | 0.05 | 135.71 | 171.43 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 2.41 | -1.2 | -54.22 | -0.06 | -300.0 | 40.0 | -0.08 | -260.0 | 11.11 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.12 | -71.43 | 0.0 | -0.02 | 98.98 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | -0.14 | 93.14 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.44 | 14.63 | 0.0 | 0.03 | 121.43 | 0.0 | 0.05 | 131.25 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -120.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.07 | -240.0 | 0.0 | -1.97 | -1507.14 | 0.0 | 2.66 | 4533.33 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | -2.04 | -1173.68 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.13 | -61.7 | 0.0 | -0.14 | -55.56 | 0.0 | -0.16 | -60.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.05 | 155.56 | 0.0 | 0.14 | 600.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.19 | 371.43 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.56 | 5.56 | 0.0 | -0.09 | 10.0 | 0.0 | -0.1 | -11.11 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.26 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |