現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (5) | 1.87 | -8.78 | 0.77 | 0 | -1.4 | 0 | -0.14 | 0 | 2.64 | 114.63 | 0.16 | -62.79 | -0.21 | 0 | 2.09 | -63.76 | 1.57 | -24.52 | 1.5 | -24.62 | 0.5 | 11.11 | 0.1 | 42.86 | 89.05 | 9.03 |
| 2023 (4) | 2.05 | -25.99 | -0.82 | 0 | -2.27 | 0 | -0.1 | 0 | 1.23 | -64.66 | 0.43 | -41.1 | -0.37 | 0 | 5.76 | -41.33 | 2.08 | -16.13 | 1.99 | -22.27 | 0.45 | 25.0 | 0.07 | 40.0 | 81.67 | -12.43 |
| 2022 (3) | 2.77 | 34.47 | 0.71 | 0 | -2.14 | 0 | 0.22 | 0 | 3.48 | 532.73 | 0.73 | 4.29 | -0.27 | 0 | 9.81 | -9.59 | 2.48 | 10.22 | 2.56 | 6.22 | 0.36 | 2.86 | 0.05 | 0.0 | 93.27 | 27.22 |
| 2021 (2) | 2.06 | 24.1 | -1.51 | 0 | 1.1 | 0 | -0.12 | 0 | 0.55 | -57.36 | 0.7 | 268.42 | -0.03 | 0 | 10.85 | 209.02 | 2.25 | 50.0 | 2.41 | 92.8 | 0.35 | -5.41 | 0.05 | 0.0 | 73.31 | -26.25 |
| 2020 (1) | 1.66 | 18.57 | -0.37 | 0 | -1.18 | 0 | 0.04 | 0 | 1.29 | 4.88 | 0.19 | 171.43 | -0.02 | 0 | 3.51 | 144.84 | 1.5 | 17.19 | 1.25 | 8.7 | 0.37 | -2.63 | 0.05 | -16.67 | 99.40 | 12.89 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q3 (8) | 0.45 | 4600.0 | 0 | -0.04 | 76.47 | -103.48 | -0.02 | 99.21 | 98.48 | -0.06 | -700.0 | 0 | 0.41 | 327.78 | -64.35 | 0.01 | -90.0 | -50.0 | -0.02 | -150.0 | -166.67 | 0.46 | -92.53 | -47.24 | 0.55 | 1933.33 | -17.91 | 0.57 | 226.67 | 11.76 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 60.81 | 0 | 0 |
| 25Q2 (7) | -0.01 | -101.85 | -102.08 | -0.17 | -41.67 | 90.23 | -2.53 | -12550.0 | -8333.33 | 0.01 | 0 | -80.0 | -0.18 | -142.86 | 85.71 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | 0.04 | 119.05 | 114.81 | 6.17 | 217.9 | 3.09 | -0.03 | -108.82 | -113.64 | -0.45 | -215.38 | -236.36 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (6) | 0.54 | -50.91 | 86.21 | -0.12 | -300.0 | -108.7 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.42 | -60.75 | -74.85 | 0.04 | 300.0 | 100.0 | -0.21 | -2000.0 | -800.0 | 1.94 | 249.51 | 84.47 | 0.34 | 13.33 | -12.82 | 0.39 | 143.75 | -22.0 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 98.18 | -71.44 | 116.68 |
| 24Q4 (5) | 1.1 | 0 | 12.24 | -0.03 | -102.61 | 85.0 | -0.03 | 97.73 | 0.0 | -0.16 | 0 | -433.33 | 1.07 | -6.96 | 37.18 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | -0.01 | -133.33 | 94.44 | 0.56 | -36.39 | -55.56 | 0.3 | -55.22 | 7.14 | 0.16 | -68.63 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 343.75 | 0 | 5.23 |
| 24Q3 (4) | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.15 | 166.09 | 0.0 | -1.32 | -4300.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.15 | 191.27 | 0.0 | 0.02 | -80.0 | 0.0 | 0.03 | 111.11 | 0.0 | 0.87 | -85.41 | 0.0 | 0.67 | 204.55 | 0.0 | 0.51 | 54.55 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (3) | 0.48 | 65.52 | 0.0 | -1.74 | -226.09 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | -1.26 | -175.45 | 0.0 | 0.1 | 400.0 | 0.0 | -0.27 | -1000.0 | 0.0 | 5.99 | 468.86 | 0.0 | 0.22 | -43.59 | 0.0 | 0.33 | -34.0 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 120.69 | 0.0 |
| 24Q1 (2) | 0.29 | -70.41 | 0.0 | 1.38 | 790.0 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.67 | 114.1 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 116.67 | 0.0 | 1.05 | -15.79 | 0.0 | 0.39 | 39.29 | 0.0 | 0.5 | 212.5 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 45.31 | -86.13 | 0.0 |
| 23Q4 (1) | 0.98 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 326.67 | 0.0 | 0.0 |