現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.67 | -36.46 | -4.32 | 0 | 0.28 | 0 | 0.34 | -63.44 | 0.35 | -93.48 | 2.24 | 4.67 | -0.01 | 0 | 4.39 | 7.69 | 2.51 | 53.99 | 2.26 | 11.33 | 2.0 | 0.0 | 0.14 | 27.27 | 106.14 | -40.22 |
| 2024 (4) | 7.35 | 17.98 | -1.98 | 0 | -3.73 | 0 | 0.93 | 0 | 5.37 | -16.87 | 2.14 | -5.73 | 0.02 | 0 | 4.08 | -13.4 | 1.63 | 31.45 | 2.03 | -44.23 | 2.0 | 8.11 | 0.11 | -8.33 | 177.54 | 59.87 |
| 2023 (3) | 6.23 | 183.18 | 0.23 | 0 | -5.34 | 0 | -0.26 | 0 | 6.46 | 0 | 2.27 | -75.95 | -0.05 | 0 | 4.71 | -81.46 | 1.24 | 359.26 | 3.64 | 216.52 | 1.85 | 21.71 | 0.12 | -45.45 | 111.05 | 45.88 |
| 2022 (2) | 2.2 | 0 | -8.72 | 0 | 6.63 | 17.14 | 1.1 | 139.13 | -6.52 | 0 | 9.44 | 168.18 | 0.13 | 0 | 25.42 | 99.66 | 0.27 | 0 | 1.15 | 0 | 1.52 | 4.83 | 0.22 | -26.67 | 76.12 | 0 |
| 2021 (1) | -0.8 | 0 | -3.93 | 0 | 5.66 | 0 | 0.46 | 0 | -4.73 | 0 | 3.52 | 130.07 | -0.14 | 0 | 12.73 | 108.02 | -1.16 | 0 | -0.38 | 0 | 1.45 | 0.0 | 0.3 | -6.25 | -58.39 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.3 | -115.0 | -165.22 | -0.45 | 80.0 | 52.13 | 2.65 | 411.76 | 248.68 | 0.05 | -88.89 | 111.9 | -0.75 | -200.0 | -56.25 | 0.08 | -77.14 | -90.24 | -0.05 | -171.43 | 44.44 | 0.65 | -76.46 | -89.77 | 0.19 | -77.91 | -24.0 | 0.3 | -55.88 | -18.92 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | -35.29 | -121.71 | -169.82 |
| 25Q4 (7) | 2.0 | 11.73 | 48.15 | -2.25 | -378.72 | -235.82 | -0.85 | -193.1 | 37.04 | 0.45 | 60.71 | 0.0 | -0.25 | -118.94 | -136.76 | 0.35 | -39.66 | -54.55 | 0.07 | -69.57 | 0 | 2.74 | -42.3 | -50.66 | 0.86 | 75.51 | 160.61 | 0.68 | 61.9 | 172.0 | 0.51 | 4.08 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 162.60 | -13.7 | -4.85 |
| 25Q3 (6) | 1.79 | 336.59 | -35.61 | -0.47 | 28.79 | 38.96 | -0.29 | -143.28 | 84.9 | 0.28 | 380.0 | -24.32 | 1.32 | 628.0 | -34.33 | 0.58 | 18.37 | -29.27 | 0.23 | 209.52 | 228.57 | 4.75 | 26.42 | -22.43 | 0.49 | -46.15 | -9.26 | 0.42 | -46.15 | -20.75 | 0.49 | 0.0 | -3.92 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 188.42 | 497.43 | -27.48 |
| 25Q2 (5) | 0.41 | -10.87 | -37.88 | -0.66 | 29.79 | -144.44 | 0.67 | -11.84 | 937.5 | -0.1 | 76.19 | -123.81 | -0.25 | 47.92 | -164.1 | 0.49 | -40.24 | 122.73 | -0.21 | -133.33 | -133.33 | 3.76 | -40.43 | 129.05 | 0.91 | 264.0 | 97.83 | 0.78 | 110.81 | 14.71 | 0.49 | -3.92 | -2.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 31.54 | -37.61 | -42.66 |
| 25Q1 (4) | 0.46 | -65.93 | 0.0 | -0.94 | -40.3 | 0.0 | 0.76 | 156.3 | 0.0 | -0.42 | -193.33 | 0.0 | -0.48 | -170.59 | 0.0 | 0.82 | 6.49 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | 6.31 | 13.54 | 0.0 | 0.25 | -24.24 | 0.0 | 0.37 | 48.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 50.55 | -70.42 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.35 | -51.44 | 0.0 | -0.67 | 12.99 | 0.0 | -1.35 | 29.69 | 0.0 | 0.45 | 21.62 | 0.0 | 0.68 | -66.17 | 0.0 | 0.77 | -6.1 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 5.56 | -9.28 | 0.0 | 0.33 | -38.89 | 0.0 | 0.25 | -52.83 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 170.89 | -34.23 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.78 | 321.21 | 0.0 | -0.77 | -185.19 | 0.0 | -1.92 | -2300.0 | 0.0 | 0.37 | -11.9 | 0.0 | 2.01 | 415.38 | 0.0 | 0.82 | 272.73 | 0.0 | 0.07 | 177.78 | 0.0 | 6.13 | 273.28 | 0.0 | 0.54 | 17.39 | 0.0 | 0.53 | -22.06 | 0.0 | 0.51 | 2.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 259.81 | 372.39 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.66 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 1.64 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 55.00 | 0.0 | 0.0 |