現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.49 | -14.04 | -0.2 | 0 | -0.55 | 0 | -0.03 | 0 | 0.29 | 0 | 0.22 | -60.71 | 0 | 0 | 8.37 | -56.38 | 0.48 | -14.29 | 0.42 | -4.55 | 0.11 | 0.0 | 0 | 0 | 92.45 | -10.79 |
| 2024 (4) | 0.57 | 96.55 | -0.98 | 0 | 0.05 | 0 | 0.01 | -50.0 | -0.41 | 0 | 0.56 | 2700.0 | 0 | 0 | 19.18 | 2441.1 | 0.56 | 9.8 | 0.44 | -12.0 | 0.11 | 10.0 | 0 | 0 | 103.64 | 114.42 |
| 2023 (3) | 0.29 | -35.56 | -0.09 | 0 | -0.46 | 0 | 0.02 | 0 | 0.2 | 25.0 | 0.02 | -50.0 | 0 | 0 | 0.75 | -55.47 | 0.51 | 4.08 | 0.5 | 19.05 | 0.1 | 0.0 | 0 | 0 | 48.33 | -44.15 |
| 2022 (2) | 0.45 | -36.62 | -0.29 | 0 | -0.49 | 0 | -0.03 | 0 | 0.16 | -72.41 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 1.69 | -3.39 | 0.49 | -9.26 | 0.42 | -6.67 | 0.1 | 0.0 | 0 | 0 | 86.54 | -32.96 |
| 2021 (1) | 0.71 | -4.05 | -0.13 | 0 | -0.58 | 0 | -0.02 | 0 | 0.58 | 0 | 0.04 | -96.49 | 0 | 0 | 1.75 | -95.4 | 0.54 | -30.77 | 0.45 | -28.57 | 0.1 | 11.11 | 0 | 0 | 129.09 | 25.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.01 | -105.88 | 83.33 | -0.04 | -300.0 | -100.0 | -0.03 | 57.14 | -50.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.05 | -131.25 | 37.5 | 0.04 | 300.0 | 33.33 | -0.01 | 0 | 0 | 6.56 | 352.46 | 31.15 | 0.06 | -62.5 | 20.0 | 0.05 | -70.59 | 25.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -12.50 | -114.71 | 85.42 |
| 25Q4 (7) | 0.17 | 54.55 | -46.88 | -0.01 | 50.0 | 83.33 | -0.07 | 83.33 | -250.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.16 | 77.78 | -38.46 | 0.01 | -66.67 | -83.33 | 0 | 0 | 0 | 1.45 | -69.57 | -79.71 | 0.16 | 33.33 | -30.43 | 0.17 | 112.5 | -10.53 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 85.00 | -15.0 | -41.56 |
| 25Q3 (6) | 0.11 | -60.71 | -64.52 | -0.02 | 86.67 | -150.0 | -0.42 | -1300.0 | 6.67 | -0.02 | 0 | -200.0 | 0.09 | -30.77 | -74.29 | 0.03 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.76 | -77.78 | 0 | 0.12 | -20.0 | -7.69 | 0.08 | -38.46 | -33.33 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | -42.86 | -51.61 |
| 25Q2 (5) | 0.28 | 566.67 | 2700.0 | -0.15 | -650.0 | 77.94 | -0.03 | -50.0 | -105.56 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.13 | 262.5 | 119.4 | 0.15 | 400.0 | -70.0 | 0 | 0 | 0 | 21.43 | 328.57 | -60.57 | 0.15 | 200.0 | 0.0 | 0.13 | 225.0 | 44.44 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 175.00 | 304.17 | 2000.0 |
| 25Q1 (4) | -0.06 | -118.75 | 0.0 | -0.02 | 66.67 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | -0.08 | -130.77 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.00 | -30.0 | 0.0 | 0.05 | -78.26 | 0.0 | 0.04 | -78.95 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -85.71 | -158.93 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.32 | 3.23 | 0.0 | -0.06 | -250.0 | 0.0 | -0.02 | 95.56 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0.26 | -25.71 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.14 | 0 | 0.0 | 0.23 | 76.92 | 0.0 | 0.19 | 58.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 145.45 | -29.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.31 | 3000.0 | 0.0 | 0.04 | 105.88 | 0.0 | -0.45 | -183.33 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 0.35 | 152.24 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.13 | -13.33 | 0.0 | 0.12 | 33.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 206.67 | 2380.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 54.35 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.33 | 0.0 | 0.0 |