現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.07 | -96.67 | -3.43 | 0 | 2.03 | 0 | -0.19 | 0 | -3.36 | 0 | 3.12 | 395.24 | -0.3 | 0 | 40.78 | 461.27 | 1.09 | -19.26 | 0.71 | -41.8 | 0.71 | 10.94 | 0.01 | -50.0 | 4.90 | -95.62 |
| 2024 (4) | 2.1 | 162.5 | -0.66 | 0 | -0.68 | 0 | -0.01 | 0 | 1.44 | 193.88 | 0.63 | 103.23 | 0 | 0 | 7.27 | 41.58 | 1.35 | 128.81 | 1.22 | 90.62 | 0.64 | 12.28 | 0.02 | 0.0 | 111.70 | 71.74 |
| 2023 (3) | 0.8 | 17.65 | -0.31 | 0 | -0.09 | 0 | -0.01 | 0 | 0.49 | 880.0 | 0.31 | -48.33 | 0 | 0 | 5.13 | -59.54 | 0.59 | 227.78 | 0.64 | 113.33 | 0.57 | 1.79 | 0.02 | 100.0 | 65.04 | -16.79 |
| 2022 (2) | 0.68 | -9.33 | -0.63 | 0 | -0.93 | 0 | 0.01 | 0 | 0.05 | -88.89 | 0.6 | 93.55 | 0 | 0 | 12.68 | 111.96 | 0.18 | -60.87 | 0.3 | -28.57 | 0.56 | 5.66 | 0.01 | 0.0 | 78.16 | 0.05 |
| 2021 (1) | 0.75 | 92.31 | -0.3 | 0 | 1.62 | 0 | -0.03 | 0 | 0.45 | 0 | 0.31 | -18.42 | 0 | 0 | 5.98 | -31.81 | 0.46 | 0 | 0.42 | 0 | 0.53 | 6.0 | 0.01 | -50.0 | 78.12 | -59.94 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.21 | -520.0 | -144.68 | -9.89 | -1273.61 | -5394.44 | 10.25 | 1871.15 | 17183.33 | -0.16 | -300.0 | -700.0 | -10.1 | -1407.46 | -3582.76 | 9.89 | 2254.76 | 5394.44 | 0 | 100.0 | 0 | 618.12 | 2784.58 | 7008.44 | -0.01 | -103.33 | -103.12 | -0.13 | -150.0 | -140.62 | 0.19 | 5.56 | 5.56 | 0 | 0 | 0 | -350.00 | -3180.0 | -472.34 |
| 25Q4 (7) | 0.05 | 111.9 | -92.06 | -0.72 | -414.29 | -278.95 | 0.52 | 175.36 | 966.67 | -0.04 | 0.0 | -180.0 | -0.67 | -19.64 | -252.27 | 0.42 | 200.0 | 180.0 | -0.3 | 0 | 0 | 21.43 | 203.06 | 204.29 | 0.3 | -3.23 | 20.0 | 0.26 | -27.78 | -7.14 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 11.36 | 114.61 | -91.7 |
| 25Q3 (6) | -0.42 | -1300.0 | -191.3 | -0.14 | 94.12 | 6.67 | -0.69 | -130.53 | -115.62 | -0.04 | 50.0 | -33.33 | -0.56 | 76.76 | -280.65 | 0.14 | -94.09 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 7.07 | -95.08 | 16.9 | 0.31 | 82.35 | -48.33 | 0.36 | 263.64 | -7.69 | 0.18 | 0.0 | 12.5 | 0 | 0 | -100.0 | -77.78 | 0 | -194.69 |
| 25Q2 (5) | -0.03 | -106.38 | -104.76 | -2.38 | -1222.22 | -1300.0 | 2.26 | 3866.67 | 1512.5 | -0.08 | -300.0 | -500.0 | -2.41 | -931.03 | -623.91 | 2.37 | 1216.67 | 1294.12 | 0 | 0 | 0 | 143.64 | 1551.82 | 1758.82 | 0.17 | -46.88 | -45.16 | -0.22 | -168.75 | -175.86 | 0.18 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.47 | -25.4 | 0.0 | -0.18 | 5.26 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | 0.29 | -34.09 | 0.0 | 0.18 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.70 | 23.48 | 0.0 | 0.32 | 28.0 | 0.0 | 0.32 | 14.29 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 94.00 | -31.37 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.63 | 36.96 | 0.0 | -0.19 | -26.67 | 0.0 | -0.06 | 81.25 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | 0.44 | 41.94 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.04 | 16.43 | 0.0 | 0.25 | -58.33 | 0.0 | 0.28 | -28.21 | 0.0 | 0.18 | 12.5 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 136.96 | 66.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.46 | -26.98 | 0.0 | -0.15 | 11.76 | 0.0 | -0.32 | -100.0 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | 0.31 | -32.61 | 0.0 | 0.15 | -11.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.05 | -21.73 | 0.0 | 0.6 | 93.55 | 0.0 | 0.39 | 34.48 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 82.14 | -41.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.63 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.73 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 140.00 | 0.0 | 0.0 |