現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.07 | 250.0 | -0.03 | 0 | -0.01 | 0 | -0.05 | 0 | 0.04 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 1.11 | 117.78 | -0.28 | 0 | -0.2 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.02 | -83.33 | -0.06 | 0 | 0.04 | 0 | -0.02 | 0 | -0.04 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.51 | 22.45 | -0.33 | 0 | -0.24 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.12 | 33.33 | -0.01 | 0 | -0.03 | 0 | 0.01 | 0 | 0.11 | 57.14 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.42 | -30.42 | -0.32 | 0 | -0.25 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.09 | 0 | -0.02 | 0 | -0.01 | 0 | -0.11 | 0 | 0.07 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.60 | -40.12 | 0 | 0 | 0.22 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 34.62 | 0 |
| 2021 (1) | -0.61 | 0 | -0.03 | 0 | -0.01 | 0 | 0.08 | 60.0 | -0.64 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 1.00 | 0 | -0.36 | 0 | -0.38 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.19 | -480.0 | -280.0 | -0.01 | 66.67 | -200.0 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 75.0 | 50.0 | -0.2 | -1100.0 | -400.0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.94 | -57.35 | 0 | -0.09 | 40.0 | -200.0 | -0.07 | 36.36 | -600.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.05 | 600.0 | 0 | -0.03 | 0 | 25.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.04 | 0.0 | -300.0 | 0.02 | 300.0 | 150.0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.90 | 0 | 0 | -0.15 | -400.0 | 0.0 | -0.11 | -1200.0 | 15.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.01 | -111.11 | -111.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.04 | -200.0 | -500.0 | -0.01 | -111.11 | -111.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.03 | 57.14 | 57.14 | 0.01 | 111.11 | 120.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -50.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.09 | 280.0 | -50.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0.09 | 325.0 | -47.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.07 | -133.33 | -40.0 | -0.09 | -800.0 | -200.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.05 | 0 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.03 | 80.0 | 0.0 | -0.01 | 92.31 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.04 | -144.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.15 | -114.29 | 0.0 | -0.13 | -160.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.09 | -50.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0.09 | -47.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | -40.0 | 0.0 | -0.05 | -66.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |