現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.16 | 1.78 | -5.5 | 0 | -9.03 | 0 | 0.83 | 0 | 7.66 | 23.75 | 6.34 | 43.44 | 0 | 0 | 14.24 | 40.7 | 11.85 | -7.35 | 5.41 | -38.45 | 3.69 | 2.5 | 1.19 | 0.85 | 127.89 | 34.22 |
| 2024 (4) | 12.93 | -6.37 | -6.74 | 0 | -12.56 | 0 | -1.26 | 0 | 6.19 | -36.9 | 4.42 | 31.16 | 0 | 0 | 10.12 | 25.45 | 12.79 | -5.19 | 8.79 | 19.11 | 3.6 | 5.26 | 1.18 | 0.85 | 95.28 | -17.41 |
| 2023 (3) | 13.81 | 7.55 | -4.0 | 0 | -6.7 | 0 | -1.04 | 0 | 9.81 | -16.01 | 3.37 | 24.35 | 0 | 0 | 8.07 | 29.77 | 13.49 | -7.03 | 7.38 | -15.56 | 3.42 | -2.84 | 1.17 | -0.85 | 115.37 | 20.76 |
| 2022 (2) | 12.84 | 7.54 | -1.16 | 0 | -18.78 | 0 | 0.58 | 0 | 11.68 | -3.47 | 2.71 | -2.87 | 0 | 0 | 6.22 | -6.57 | 14.51 | -3.07 | 8.74 | -18.92 | 3.52 | -3.56 | 1.18 | -0.84 | 95.54 | 24.98 |
| 2021 (1) | 11.94 | -40.27 | 0.16 | 0 | -11.19 | 0 | -0.64 | 0 | 12.1 | 5.77 | 2.79 | 12.96 | 0 | 0 | 6.65 | 14.87 | 14.97 | 2.53 | 10.78 | 1.03 | 3.65 | -22.17 | 1.19 | 0.85 | 76.44 | -36.75 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.86 | -13.07 | -25.71 | 0.45 | 108.75 | 104.55 | -2.27 | -292.37 | 24.58 | -0.47 | -227.03 | -413.33 | 3.31 | 278.92 | -18.67 | 0.52 | -86.32 | -30.67 | 0 | 0 | 0 | 5.00 | -84.56 | -26.06 | 2.88 | -3.03 | -6.8 | 1.8 | 800.0 | -8.63 | 0.91 | 1.11 | -2.15 | 0.29 | -3.33 | -3.33 | 95.33 | -59.43 | -20.76 |
| 25Q4 (7) | 3.29 | 5.11 | 91.28 | -5.14 | -5811.11 | -16.82 | 1.18 | 144.03 | 204.42 | 0.37 | 5.71 | 140.66 | -1.85 | -157.45 | 30.97 | 3.8 | 357.83 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 32.42 | 331.66 | 296.59 | 2.97 | 6.45 | -1.0 | 0.2 | -88.24 | -89.74 | 0.9 | -3.23 | -3.23 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 235.00 | 119.98 | 334.48 |
| 25Q3 (6) | 3.13 | 8.3 | -4.86 | 0.09 | 113.43 | -35.71 | -2.68 | 40.71 | 53.39 | 0.35 | 1266.67 | 1066.67 | 3.22 | 45.05 | -6.12 | 0.83 | -14.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 7.51 | -17.38 | -1.9 | 2.79 | -7.0 | -10.0 | 1.7 | 10.39 | -17.87 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 106.83 | 2.39 | 7.15 |
| 25Q2 (5) | 2.89 | -24.94 | -25.13 | -0.67 | -404.55 | 34.95 | -4.52 | -50.17 | -4.39 | -0.03 | -120.0 | -125.0 | 2.22 | -45.45 | -21.55 | 0.97 | 29.33 | -40.85 | 0 | 0 | 0 | 9.09 | 34.3 | -41.69 | 3.0 | -2.91 | -11.5 | 1.54 | -21.83 | -37.9 | 0.93 | 0.0 | 5.68 | 0.3 | 0.0 | 3.45 | 104.33 | -13.28 | -1.34 |
| 25Q1 (4) | 3.85 | 123.84 | 0.0 | 0.22 | 105.0 | 0.0 | -3.01 | -166.37 | 0.0 | 0.15 | 116.48 | 0.0 | 4.07 | 251.87 | 0.0 | 0.75 | -21.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.77 | -17.21 | 0.0 | 3.09 | 3.0 | 0.0 | 1.97 | 1.03 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 120.31 | 122.44 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.72 | -47.72 | 0.0 | -4.4 | -3242.86 | 0.0 | -1.13 | 80.35 | 0.0 | -0.91 | -3133.33 | 0.0 | -2.68 | -178.13 | 0.0 | 0.95 | 14.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.18 | 6.77 | 0.0 | 3.0 | -3.23 | 0.0 | 1.95 | -5.8 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 54.09 | -45.75 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.29 | -14.77 | 0.0 | 0.14 | 113.59 | 0.0 | -5.75 | -32.79 | 0.0 | 0.03 | -75.0 | 0.0 | 3.43 | 21.2 | 0.0 | 0.83 | -49.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.66 | -50.88 | 0.0 | 3.1 | -8.55 | 0.0 | 2.07 | -16.53 | 0.0 | 0.93 | 5.68 | 0.0 | 0.3 | 3.45 | 0.0 | 99.70 | -5.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.86 | 0.0 | 0.0 | -1.03 | 0.0 | 0.0 | -4.33 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 2.83 | 0.0 | 0.0 | 1.64 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 15.59 | 0.0 | 0.0 | 3.39 | 0.0 | 0.0 | 2.48 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 105.75 | 0.0 | 0.0 |