現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (5) | -0.16 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | -0.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.18 | 0 | -1.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (4) | -0.08 | 0 | -1.23 | 0 | 1.46 | 14500.0 | 0 | 0 | -1.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.17 | 0 | -0.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (3) | -0.33 | 0 | 0.2 | -75.61 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | -0.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.51 | 0 | -0.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (2) | -0.79 | 0 | 0.82 | -26.79 | -0.02 | 0 | 0.01 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.79 | 0 | -0.52 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0.04 | -55.56 | 0.00 | 0 |
| 2019 (1) | -1.31 | 0 | 1.12 | 72.31 | -0.03 | 0 | -0.01 | 0 | -0.19 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | 0 | -1.41 | 0 | -1.44 | 0 | 0.03 | 0 | 0.09 | -18.18 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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