現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.45 | -84.1 | 1.42 | -62.83 | -2.17 | 0 | -0.01 | 0 | 1.87 | -71.88 | 0.06 | -82.35 | 0 | 0 | 0.60 | -81.75 | 0.7 | -23.08 | 0.93 | -48.62 | 0.16 | 33.33 | 0 | 0 | 41.28 | -71.84 |
| 2024 (4) | 2.83 | -6.91 | 3.82 | 0 | -9.61 | 0 | 0 | 0 | 6.65 | 0 | 0.34 | 21.43 | 0 | 0 | 3.28 | 59.29 | 0.91 | -44.85 | 1.81 | -29.57 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 146.63 | 30.23 |
| 2023 (3) | 3.04 | -24.38 | -3.15 | 0 | 1.89 | 0 | -0.04 | 0 | -0.11 | 0 | 0.28 | 366.67 | 0 | 0 | 2.06 | 452.86 | 1.65 | -35.55 | 2.57 | 39.67 | 0.12 | 9.09 | 0.01 | 0 | 112.59 | -45.38 |
| 2022 (2) | 4.02 | 930.77 | -0.31 | 0 | -0.65 | 0 | -0.05 | 0 | 3.71 | 0 | 0.06 | 20.0 | 0 | 0 | 0.37 | -9.66 | 2.56 | 126.55 | 1.84 | -21.03 | 0.11 | 0.0 | 0 | 0 | 206.15 | 1195.07 |
| 2021 (1) | 0.39 | 0 | -3.75 | 0 | 0.81 | 0 | 0.02 | 0 | -3.36 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 0.41 | 109.36 | 1.13 | -6.61 | 2.33 | 60.69 | 0.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 15.92 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.14 | 128.57 | 122.58 | -0.12 | -1100.0 | -9.09 | 0.2 | -75.61 | -66.67 | 0.03 | 400.0 | 0 | 0.02 | 104.0 | 102.74 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.70 | 77.0 | 60.98 | 0.25 | 25.0 | 47.06 | 0.34 | -39.29 | 100.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 36.84 | 145.11 | 112.48 |
| 25Q4 (7) | -0.49 | -44.12 | -149.0 | -0.01 | -101.27 | -100.23 | 0.82 | 144.09 | 111.78 | -0.01 | -200.0 | -125.0 | -0.5 | -211.11 | -109.43 | 0.01 | -50.0 | -96.55 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | -41.93 | -96.71 | 0.2 | 5.26 | 5.26 | 0.56 | 51.35 | 366.67 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | -81.67 | 1.52 | -112.25 |
| 25Q3 (6) | -0.34 | -117.89 | -170.83 | 0.79 | 5.33 | 149.38 | -1.86 | -7.51 | -1.09 | 0.01 | 0 | 112.5 | 0.45 | -83.02 | 140.18 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.68 | -25.08 | -6.78 | 0.19 | 35.71 | -55.81 | 0.37 | 317.65 | 236.36 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | -82.93 | 0 | -124.19 |
| 25Q2 (5) | 1.9 | 406.45 | 31.94 | 0.75 | 781.82 | 87.5 | -1.73 | -388.33 | -71.29 | 0 | 0 | -100.0 | 2.65 | 463.01 | 44.02 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.90 | 109.05 | 0 | 0.14 | -17.65 | -12.5 | -0.17 | -200.0 | -139.53 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.62 | -162.0 | 0.0 | -0.11 | -102.56 | 0.0 | 0.6 | 108.62 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.73 | -113.77 | 0.0 | 0.01 | -96.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.43 | -96.39 | 0.0 | 0.17 | -10.53 | 0.0 | 0.17 | 41.67 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -295.24 | -144.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.0 | 108.33 | 0.0 | 4.3 | 368.75 | 0.0 | -6.96 | -278.26 | 0.0 | 0.04 | 150.0 | 0.0 | 5.3 | 573.21 | 0.0 | 0.29 | 1350.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.98 | 1547.73 | 0.0 | 0.19 | -55.81 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 666.67 | 94.44 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.48 | -66.67 | 0.0 | -1.6 | -500.0 | 0.0 | -1.84 | -82.18 | 0.0 | -0.08 | -900.0 | 0.0 | -1.12 | -160.87 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.73 | 0 | 0.0 | 0.43 | 168.75 | 0.0 | 0.11 | -74.42 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 342.86 | 9.52 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.44 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | -1.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.84 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 313.04 | 0.0 | 0.0 |