現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | 4.38 | -5.4 | -2.72 | 0 | 4.0 | 0 | -0.37 | 0 | 1.66 | -62.61 | 2.64 | -13.73 | 0 | 0 | 11.39 | -15.21 | 3.91 | -23.78 | 2.7 | -45.12 | 1.7 | 11.84 | 0.04 | 0.0 | 98.65 | 38.07 |
| 2018 (9) | 4.63 | -21.92 | -0.19 | 0 | -16.59 | 0 | 0.11 | 1000.0 | 4.44 | 28.32 | 3.06 | 313.51 | 0 | 0 | 13.43 | 290.64 | 5.13 | 6.65 | 4.92 | 12.84 | 1.52 | -5.0 | 0.04 | 33.33 | 71.45 | -27.83 |
| 2017 (8) | 5.93 | -10.02 | -2.47 | 0 | 9.82 | 0 | 0.01 | 0 | 3.46 | -30.8 | 0.74 | -70.52 | -0.01 | 0 | 3.44 | -67.71 | 4.81 | 11.86 | 4.36 | -2.24 | 1.6 | 8.84 | 0.03 | 0.0 | 99.00 | -10.47 |
| 2016 (7) | 6.59 | -30.99 | -1.59 | 0 | -3.92 | 0 | -0.04 | 0 | 5.0 | -12.74 | 2.51 | -18.51 | -0.01 | 0 | 10.65 | -10.76 | 4.3 | 7.5 | 4.46 | 14.07 | 1.47 | 20.49 | 0.03 | 0.0 | 110.57 | -40.26 |
| 2015 (6) | 9.55 | 4240.91 | -3.82 | 0 | -3.84 | 0 | 0.81 | 125.0 | 5.73 | 0 | 3.08 | 30700.0 | 0.43 | 0 | 11.93 | 14279.7 | 4.0 | 2566.67 | 3.91 | 1121.88 | 1.22 | 0 | 0.03 | 0 | 185.08 | 169.2 |
| 2014 (5) | 0.22 | -81.03 | -1.22 | 0 | 0.15 | -69.39 | 0.36 | 0 | -1.0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 0.15 | -81.93 | 0.32 | -65.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 68.75 | -44.88 |
| 2013 (4) | 1.16 | 0 | -0.11 | 0 | 0.49 | 0 | -0.39 | 0 | 1.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0.83 | 0 | 0.93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 124.73 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20Q1 (20) | 2.16 | 754.55 | 26.32 | -0.98 | -145.0 | -63.33 | 1.2 | 1600.0 | -34.07 | 0.4 | 463.64 | 500.0 | 1.18 | 261.64 | 6.31 | 0.97 | 106.38 | 51.56 | 0 | -100.0 | 0 | 15.28 | 110.61 | 48.7 | 0.93 | -2.11 | -33.57 | 0.89 | 122.5 | -23.28 | 0.49 | 4.26 | 25.64 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 155.40 | 514.39 | 41.76 |
| 19Q4 (19) | -0.33 | -166.0 | -203.12 | -0.4 | 47.37 | -233.33 | -0.08 | -113.79 | 82.61 | -0.11 | 26.67 | 73.81 | -0.73 | -180.77 | -465.0 | 0.47 | -26.56 | -25.4 | 0.05 | 200.0 | 0 | 7.25 | -43.11 | -38.06 | 0.95 | 90.0 | -15.93 | 0.4 | 29.03 | -69.23 | 0.47 | 4.44 | 30.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -37.50 | -157.75 | -295.7 |
| 19Q3 (18) | 0.5 | -80.0 | -73.68 | -0.76 | 21.65 | 14.61 | 0.58 | -65.68 | 119.08 | -0.15 | -650.0 | -128.3 | -0.26 | -116.99 | -125.74 | 0.64 | -27.27 | -26.44 | -0.05 | 0 | 0 | 12.75 | -21.04 | -16.03 | 0.5 | -52.83 | -60.94 | 0.31 | -62.2 | -70.48 | 0.45 | 15.38 | 18.42 | 0.01 | 0 | 0.0 | 64.94 | -68.57 | -50.79 |
| 19Q2 (17) | 2.5 | 46.2 | 16.82 | -0.97 | -61.67 | -152.72 | 1.69 | -7.14 | 113.56 | -0.02 | 80.0 | 0 | 1.53 | 37.84 | -61.56 | 0.88 | 37.5 | 79.59 | 0 | 0 | 0 | 16.15 | 57.18 | 96.07 | 1.06 | -24.29 | -15.2 | 0.82 | -29.31 | -47.77 | 0.39 | 0.0 | 2.63 | 0 | -100.0 | -100.0 | 206.61 | 88.49 | 89.23 |
| 19Q1 (16) | 1.71 | 434.38 | 533.33 | -0.6 | -400.0 | 41.18 | 1.82 | 495.65 | 388.89 | -0.1 | 76.19 | -1100.0 | 1.11 | 455.0 | 248.0 | 0.64 | 1.59 | -40.19 | 0 | 0 | 0 | 10.27 | -12.27 | -45.08 | 1.4 | 23.89 | -4.76 | 1.16 | -10.77 | 16.0 | 0.39 | 8.33 | -2.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 109.62 | 472.06 | 472.44 |
| 18Q4 (15) | 0.32 | -83.16 | 0 | -0.12 | 86.52 | 0 | -0.46 | 84.87 | 0 | -0.42 | -179.25 | 0 | 0.2 | -80.2 | 0 | 0.63 | -27.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.71 | -22.88 | 0 | 1.13 | -11.72 | 0 | 1.3 | 23.81 | 0 | 0.36 | -5.26 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 19.16 | -85.48 | 0 |
| 18Q3 (14) | 1.9 | -11.21 | 0 | -0.89 | -148.37 | 0 | -3.04 | 75.6 | 0 | 0.53 | 0 | 0 | 1.01 | -74.62 | 0 | 0.87 | 77.55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.18 | 84.37 | 0 | 1.28 | 2.4 | 0 | 1.05 | -33.12 | 0 | 0.38 | 0.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 131.94 | 20.85 | 0 |
| 18Q2 (13) | 2.14 | 692.59 | 0 | 1.84 | 280.39 | 0 | -12.46 | -1877.78 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 3.98 | 630.67 | 0 | 0.49 | -54.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.24 | -55.98 | 0 | 1.25 | -14.97 | 0 | 1.57 | 57.0 | 0 | 0.38 | -5.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 109.18 | 470.18 | 0 |
| 18Q1 (12) | 0.27 | 0 | 0 | -1.02 | 0 | 0 | -0.63 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.75 | 0 | 0 | 1.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.71 | 0 | 0 | 1.47 | 0 | 0 | 1.0 | 0 | 0 | 0.4 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 19.15 | 0 | 0 |
