現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.6 | 0 | -0.16 | 0 | 2.55 | 0 | -0.01 | 0 | -3.76 | 0 | 0.14 | -80.28 | 0 | 0 | 0.89 | -71.52 | -3.07 | 0 | -2.46 | 0 | 0.79 | -10.23 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.36 | -93.55 | -0.55 | 0 | -0.16 | 0 | -0.01 | 0 | -0.19 | 0 | 0.71 | 108.82 | 0 | 0 | 3.13 | 101.46 | -1.71 | 0 | -0.39 | 0 | 0.88 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | 72.00 | -92.52 |
| 2023 (3) | 5.58 | 141.56 | -0.41 | 0 | -2.59 | 0 | 0.11 | 57.14 | 5.17 | 82.69 | 0.34 | 17.24 | 0 | 0 | 1.55 | 111.02 | -1.07 | 0 | -0.2 | 0 | 0.77 | -7.23 | 0.01 | 0 | 962.07 | 812.09 |
| 2022 (2) | 2.31 | 0 | 0.52 | 0 | -2.01 | 0 | 0.07 | 0 | 2.83 | 0 | 0.29 | 314.29 | 0 | 0 | 0.74 | 298.83 | 0.23 | 0 | 1.36 | 1411.11 | 0.83 | -6.74 | 0 | 0 | 105.48 | 0 |
| 2021 (1) | -0.98 | 0 | -0.71 | 0 | 0.8 | 0 | 0 | 0 | -1.69 | 0 | 0.07 | -63.16 | 0 | 0 | 0.18 | -70.33 | -0.45 | 0 | 0.09 | -59.09 | 0.89 | -16.82 | 0.01 | 0.0 | -98.99 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.22 | 59.87 | -388.0 | -0.01 | 94.44 | -114.29 | 0.65 | -43.97 | 25.0 | -0.12 | 0 | -20.0 | -1.23 | 61.8 | -583.33 | 0.02 | -60.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.60 | -44.82 | -42.92 | -0.75 | 2.6 | -11.94 | -0.37 | 11.9 | -48.0 | 0.2 | 0.0 | -4.76 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -3.04 | -679.49 | -249.02 | -0.18 | -135.29 | -1900.0 | 1.16 | 10.48 | 1550.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -3.22 | -2783.33 | -257.07 | 0.05 | 66.67 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 1.09 | 33.92 | 141.27 | -0.77 | 9.41 | -14.93 | -0.42 | -31.25 | -180.0 | 0.2 | 5.26 | -13.04 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.39 | -587.5 | -11.43 | 0.51 | 192.73 | 563.64 | 1.05 | 683.33 | 3400.0 | 0.02 | -71.43 | 120.0 | 0.12 | 125.53 | 126.09 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.82 | -0.54 | 66.85 | -0.85 | -8.97 | -240.0 | -0.32 | 78.23 | -10.34 | 0.19 | 0.0 | -17.39 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.08 | 132.0 | -77.14 | -0.55 | -885.71 | -77.42 | -0.18 | -134.62 | -280.0 | 0.07 | 170.0 | -36.36 | -0.47 | -161.11 | -1275.0 | 0.03 | -25.0 | -89.29 | 0 | 0 | 0 | 0.82 | -22.34 | -74.8 | -0.78 | -16.42 | -750.0 | -1.47 | -488.0 | -458.54 | 0.19 | -9.52 | -13.64 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.25 | -112.25 | 0.0 | 0.07 | 600.0 | 0.0 | 0.52 | 750.0 | 0.0 | -0.1 | -225.0 | 0.0 | -0.18 | -108.78 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.06 | 133.25 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | -66.67 | 0.0 | 0.21 | -8.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.04 | 682.86 | 0.0 | 0.01 | 109.09 | 0.0 | -0.08 | -366.67 | 0.0 | 0.08 | 180.0 | 0.0 | 2.05 | 545.65 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.45 | -7.39 | 0.0 | -0.67 | -168.0 | 0.0 | -0.15 | 48.28 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2550.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.35 | -200.0 | 0.0 | -0.11 | 64.52 | 0.0 | 0.03 | -70.0 | 0.0 | -0.1 | -190.91 | 0.0 | -0.46 | -1250.0 | 0.0 | 0.03 | -89.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.49 | -84.98 | 0.0 | -0.25 | -308.33 | 0.0 | -0.29 | -170.73 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.25 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 55.56 | 0.0 | 0.0 |