現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -5.92 | 0 | -1.62 | 0 | 9.73 | 0 | -6.78 | 0 | -7.54 | 0 | 0.17 | 21.43 | 0 | 0 | 1.58 | 364.89 | -7.63 | 0 | -2.76 | 0 | 5.07 | -6.28 | 0.41 | 17.14 | -217.65 | 0 |
| 2024 (4) | 15.78 | 0 | -9.94 | 0 | -2.5 | 0 | -5.06 | 0 | 5.84 | 0 | 0.14 | -36.36 | 0 | 0 | 0.34 | -41.46 | 0.68 | 0 | -1.15 | 0 | 5.41 | 0.0 | 0.35 | -32.69 | 342.30 | 0 |
| 2023 (3) | -7.12 | 0 | -13.96 | 0 | 17.78 | 57.9 | -6.12 | 0 | -21.08 | 0 | 0.22 | -4.35 | 0 | 0 | 0.58 | -66.34 | -2.8 | 0 | -1.95 | 0 | 5.41 | -1.28 | 0.52 | 1.96 | -178.89 | 0 |
| 2022 (2) | -16.0 | 0 | -4.85 | 0 | 11.26 | -66.97 | 0.32 | 0 | -20.85 | 0 | 0.23 | -88.02 | 0 | 0 | 1.73 | -68.71 | -9.41 | 0 | -13.76 | 0 | 5.48 | 3.59 | 0.51 | -34.62 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -27.92 | 0 | -1.59 | 0 | 34.09 | 0 | -0.14 | 0 | -29.51 | 0 | 1.92 | -53.85 | 0.74 | 0 | 5.53 | -21.4 | -4.12 | 0 | -6.54 | 0 | 5.29 | 9.98 | 0.78 | 20.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.46 | -275.9 | -461.54 | -1.47 | -116.18 | -19.51 | 3.45 | 34.77 | 192.37 | -3.78 | -384.62 | -12500.0 | -2.93 | -2053.33 | -96.64 | 0.06 | 100.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 4.20 | 136.36 | -41.72 | -2.36 | -21.03 | 3.67 | 0.64 | 143.24 | 124.33 | 1.33 | 3.91 | 1.53 | 0.1 | -9.09 | 11.11 | -70.53 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.83 | 137.14 | -94.08 | -0.68 | -2166.67 | 88.01 | 2.56 | 52.38 | 125.0 | -0.78 | 86.82 | 81.82 | 0.15 | -53.12 | -98.2 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 1.78 | 443.2 | 4655.62 | -1.95 | -95.0 | -147.45 | -1.48 | -139.57 | -139.05 | 1.28 | 4.07 | -5.19 | 0.11 | 10.0 | 37.5 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.35 | 105.12 | -94.59 | -0.03 | -109.38 | 98.57 | 1.68 | -61.02 | 9.8 | -5.92 | -11740.0 | -1138.6 | 0.32 | 104.91 | -92.68 | 0.02 | 0.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.33 | -72.71 | -56.62 | -1.0 | 55.36 | -178.12 | 3.74 | 256.49 | 54.55 | 1.23 | -1.6 | -10.22 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 6.90 | 0 | -95.84 |
| 25Q2 (5) | -6.84 | -2530.77 | -6118.18 | 0.32 | 126.02 | 420.0 | 4.31 | 265.25 | 205.67 | -0.05 | -66.67 | 0.0 | -6.52 | -337.58 | -3004.76 | 0.02 | -77.78 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.20 | -83.37 | -41.02 | -2.24 | 8.57 | -5.66 | -2.39 | 9.13 | 44.68 | 1.25 | -4.58 | -8.09 | 0.1 | 11.11 | 25.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.26 | -101.86 | 0.0 | -1.23 | 78.31 | 0.0 | 1.18 | 111.52 | 0.0 | -0.03 | 99.3 | 0.0 | -1.49 | -117.87 | 0.0 | 0.09 | 800.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.20 | 19188.8 | 0.0 | -2.45 | -159.61 | 0.0 | -2.63 | -169.39 | 0.0 | 1.31 | -2.96 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 14.01 | 116.54 | 0.0 | -5.67 | -170.0 | 0.0 | -10.24 | -769.28 | 0.0 | -4.29 | -852.63 | 0.0 | 8.34 | 90.85 | 0.0 | 0.01 | -87.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | -95.04 | 0.0 | 4.11 | 221.09 | 0.0 | 3.79 | 56.61 | 0.0 | 1.35 | -1.46 | 0.0 | 0.08 | -27.27 | 0.0 | 268.39 | 61.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.47 | 5981.82 | 0.0 | -2.1 | -2000.0 | 0.0 | 1.53 | 8.51 | 0.0 | 0.57 | 1240.0 | 0.0 | 4.37 | 2180.95 | 0.0 | 0.08 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.75 | -62.9 | 0.0 | 1.28 | 160.38 | 0.0 | 2.42 | 156.02 | 0.0 | 1.37 | 0.74 | 0.0 | 0.11 | 37.5 | 0.0 | 165.90 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.03 | 0.0 | 0.0 | -2.12 | 0.0 | 0.0 | -4.32 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |