現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.54 | 0 | 0.49 | -2.0 | 0.8 | 116.22 | -0.01 | 0 | -1.05 | 0 | 0.12 | -33.33 | 0 | 0 | 2.59 | -30.6 | -1.65 | 0 | -1.87 | 0 | 0.38 | -2.56 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.39 | 0 | 0.5 | -59.02 | 0.37 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | 0 | 0.18 | -10.0 | 0 | 0 | 3.73 | -7.2 | -1.91 | 0 | -1.53 | 0 | 0.39 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -2.19 | 0 | 1.22 | 0 | -0.34 | 0 | 0.02 | 100.0 | -0.97 | 0 | 0.2 | -95.85 | 0 | 0 | 4.02 | -95.9 | -1.5 | 0 | -1.36 | 0 | 0.39 | 11.43 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.06 | 0 | -3.33 | 0 | -0.44 | 0 | 0.01 | -50.0 | -3.39 | 0 | 4.82 | 703.33 | 0 | 0 | 98.17 | 989.65 | -1.52 | 0 | -0.77 | 0 | 0.35 | -5.41 | 0.03 | 200.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.49 | 0 | 7.6 | 319.89 | -4.81 | 0 | 0.02 | 0 | 6.11 | 294.19 | 0.6 | 87.5 | 0 | 0 | 9.01 | 81.59 | -1.22 | 0 | -1.12 | 0 | 0.37 | -2.63 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.41 | -173.33 | 41.43 | 0.43 | 202.38 | 30.3 | -0.07 | -107.29 | 63.16 | 0 | 0 | 100.0 | 0.02 | 103.51 | 105.41 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 4.20 | 27.1 | 22.9 | -0.36 | -5.88 | 7.69 | -0.24 | 52.94 | -300.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.15 | -15.38 | 72.22 | -0.42 | -4300.0 | -167.74 | 0.96 | 1700.0 | 182.35 | 0 | 0 | 0 | -0.57 | -375.0 | -812.5 | 0.04 | 33.33 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 3.31 | 11.29 | -31.24 | -0.34 | 26.09 | 49.25 | -0.51 | 15.0 | -10.87 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.13 | 76.79 | -127.08 | 0.01 | -98.25 | 102.08 | -0.06 | -166.67 | -142.86 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.12 | -1300.0 | 0 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 2.97 | 268.32 | 277.23 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 14.29 | -25.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.56 | 20.0 | -80.65 | 0.57 | 72.73 | 119.23 | 0.09 | 147.37 | 250.0 | 0.02 | 150.0 | 100.0 | 0.01 | 102.7 | 120.0 | 0.01 | -75.0 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.81 | -76.41 | -73.79 | -0.46 | -17.95 | -17.95 | -0.7 | -1066.67 | -141.38 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.7 | -29.63 | 0.0 | 0.33 | -46.77 | 0.0 | -0.19 | -155.88 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | -0.37 | -562.5 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.42 | -28.89 | 0.0 | -0.39 | 41.79 | 0.0 | -0.06 | 86.96 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -1750.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.54 | -212.5 | 0.0 | 0.62 | 229.17 | 0.0 | 0.34 | 142.86 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.08 | 0 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.81 | 510.58 | 0.0 | -0.67 | -45.65 | 0.0 | -0.46 | 4.17 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.48 | 254.84 | 0.0 | -0.48 | -284.62 | 0.0 | 0.14 | 333.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.79 | -74.41 | 0.0 | -0.46 | -17.95 | 0.0 | -0.48 | -65.52 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.08 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |