現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 (10) | -0.29 | 0 | 0.33 | -88.38 | -3.37 | 0 | -0.04 | 0 | 0.04 | -98.9 | 0.39 | -48.68 | 0 | 0 | 2.94 | -51.54 | 0.02 | 0 | -1.04 | 0 | 0.99 | 32.0 | 0.07 | -36.36 | -1450.00 | 0 |
| 2018 (9) | 0.81 | 0 | 2.84 | -28.64 | -5.78 | 0 | -0.06 | 0 | 3.65 | -6.17 | 0.76 | 117.14 | 0 | 0 | 6.06 | 66.75 | -0.39 | 0 | -1.1 | 0 | 0.75 | 20.97 | 0.11 | 83.33 | 0.00 | 0 |
| 2017 (8) | -0.09 | 0 | 3.98 | 100.0 | -0.72 | 0 | 0 | 0 | 3.89 | 1289.29 | 0.35 | 150.0 | 0 | 0 | 3.63 | 106.39 | -0.67 | 0 | -1.91 | 0 | 0.62 | -17.33 | 0.06 | -14.29 | 0.00 | 0 |
| 2016 (7) | -1.71 | 0 | 1.99 | 0 | -1.93 | 0 | 0.03 | 0 | 0.28 | 0 | 0.14 | -62.16 | 0 | 0 | 1.76 | -61.45 | -1.33 | 0 | -2.28 | 0 | 0.75 | -6.25 | 0.07 | 16.67 | 0.00 | 0 |
| 2015 (6) | 0.22 | -88.11 | -1.94 | 0 | -0.06 | 0 | -0.03 | 0 | -1.72 | 0 | 0.37 | 362.5 | 0 | 0 | 4.57 | 298.55 | -1.58 | 0 | -2.78 | 0 | 0.8 | -2.44 | 0.06 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2014 (5) | 1.85 | 58.12 | 1.73 | 394.29 | -0.59 | 0 | 0.03 | 0 | 3.58 | 135.53 | 0.08 | -80.0 | 0 | 0 | 1.15 | -72.69 | -1.58 | 0 | 2.72 | 0 | 0.82 | -9.89 | 0.06 | -14.29 | 51.39 | 0 |
| 2013 (4) | 1.17 | 0 | 0.35 | 0 | -1.26 | 0 | -0.08 | 0 | 1.52 | 0 | 0.4 | 0 | 0 | 0 | 4.20 | 0 | -0.99 | 0 | -1.93 | 0 | 0.91 | 0 | 0.07 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 20Q3 (20) | 3.28 | 49.09 | 364.52 | -0.29 | 83.04 | -211.54 | -0.19 | -18.75 | -58.33 | 0.49 | 145.37 | 1080.0 | 2.99 | 510.2 | 405.1 | 0.19 | 58.33 | 850.0 | 0 | 0 | 0 | 3.71 | 41.94 | 428.81 | 0.89 | 56.14 | 990.0 | 1.56 | 79.31 | 239.29 | 0.23 | 0.0 | -8.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 181.22 | -7.74 | 0 |
| 20Q2 (19) | 2.2 | 428.36 | 3766.67 | -1.71 | -2237.5 | -689.66 | -0.16 | -77.78 | -103.46 | -1.08 | -384.21 | -3500.0 | 0.49 | 183.05 | 113.04 | 0.12 | 100.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 2.61 | 32.46 | 14.77 | 0.57 | 1525.0 | 280.0 | 0.87 | 211.54 | 203.57 | 0.23 | 0.0 | -8.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 196.43 | 0 | 0 |
| 20Q1 (18) | -0.67 | -206.35 | -276.32 | 0.08 | 157.14 | 188.89 | -0.09 | 98.85 | -12.5 | 0.38 | 1166.67 | 3700.0 | -0.59 | -220.41 | -303.45 | 0.06 | -40.0 | -62.5 | 0 | 0 | 0 | 1.97 | -44.14 | -60.53 | -0.04 | -150.0 | 60.0 | -0.78 | -265.96 | -277.27 | 0.23 | -4.17 | -4.17 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 19Q4 (17) | 0.63 | 150.81 | 12.5 | -0.14 | -153.85 | 48.15 | -7.8 | -6400.0 | -15500.0 | 0.03 | 160.0 | -40.0 | 0.49 | 150.0 | 68.97 | 0.1 | 400.0 | -47.37 | 0 | 0 | 0 | 3.53 | 403.53 | -45.69 | 0.08 | 180.0 | 700.0 | 0.47 | 141.96 | 487.5 | 0.24 | -4.0 | 33.33 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 86.30 | 0 | -55.31 |
| 19Q3 (16) | -1.24 | -1966.67 | -188.37 | 0.26 | -10.34 | 208.33 | -0.12 | -102.6 | -175.0 | -0.05 | -66.67 | -350.0 | -0.98 | -526.09 | -46.27 | 0.02 | -80.0 | -92.59 | 0 | 0 | 0 | 0.70 | -69.19 | -90.64 | -0.1 | -166.67 | 0 | -1.12 | -33.33 | -7.69 | 0.25 | 0.0 | 31.58 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.00 | 0 | 0 |
| 19Q2 (15) | -0.06 | -115.79 | -109.23 | 0.29 | 422.22 | -87.39 | 4.62 | 5875.0 | 23000.0 | -0.03 | -400.0 | 50.0 | 0.23 | -20.69 | -92.2 | 0.1 | -37.5 | -64.29 | 0 | 0 | 0 | 2.28 | -54.44 | -71.61 | 0.15 | 250.0 | 266.67 | -0.84 | -290.91 | -1033.33 | 0.25 | 4.17 | 31.58 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 19Q1 (14) | 0.38 | -32.14 | 1800.0 | -0.09 | 66.67 | -108.57 | -0.08 | -60.0 | 98.65 | 0.01 | -80.0 | 114.29 | 0.29 | 0.0 | -72.9 | 0.16 | -15.79 | 700.0 | 0 | 0 | 0 | 5.00 | -23.16 | 532.5 | -0.1 | -1100.0 | 67.74 | 0.44 | 450.0 | 291.3 | 0.24 | 33.33 | 26.32 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 54.29 | -71.89 | 0 |
| 18Q4 (13) | 0.56 | 230.23 | 0 | -0.27 | -12.5 | 0 | -0.05 | -131.25 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0.29 | 143.28 | 0 | 0.19 | -29.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.51 | -13.24 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.08 | 107.69 | 0 | 0.18 | -5.26 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 193.10 | 0 | 0 |
| 18Q3 (12) | -0.43 | -166.15 | 0 | -0.24 | -110.43 | 0 | 0.16 | 700.0 | 0 | 0.02 | 133.33 | 0 | -0.67 | -122.71 | 0 | 0.27 | -3.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.50 | -6.52 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -1.04 | -1255.56 | 0 | 0.19 | 0.0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 18Q2 (11) | 0.65 | 3150.0 | 0 | 2.3 | 119.05 | 0 | 0.02 | 100.34 | 0 | -0.06 | 14.29 | 0 | 2.95 | 175.7 | 0 | 0.28 | 1300.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.02 | 914.9 | 0 | -0.09 | 70.97 | 0 | 0.09 | 139.13 | 0 | 0.19 | 0.0 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 209.68 | 0 | 0 |
| 18Q1 (10) | 0.02 | 0 | 0 | 1.05 | 0 | 0 | -5.91 | 0 | 0 | -0.07 | 0 | 0 | 1.07 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.79 | 0 | 0 | -0.31 | 0 | 0 | -0.23 | 0 | 0 | 0.19 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
