現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 (5) | 0.49 | -55.45 | -0.08 | 0 | -0.36 | 0 | 0 | 0 | 0.41 | -50.0 | 0.07 | -77.42 | -0.01 | 0 | 0.99 | -81.74 | 0.53 | 112.0 | 0.64 | 25.49 | 0.19 | -9.52 | 0 | 0 | 59.04 | -61.36 |
| 2020 (4) | 1.1 | 15.79 | -0.28 | 0 | -0.85 | 0 | 0 | 0 | 0.82 | 0 | 0.31 | -86.04 | 0 | 0 | 5.43 | -84.98 | 0.25 | -13.79 | 0.51 | 21.43 | 0.21 | 0.0 | 0 | 0 | 152.78 | 1.32 |
| 2019 (3) | 0.95 | -28.57 | -2.18 | 0 | 0.99 | 0 | 0.02 | 0 | -1.23 | 0 | 2.22 | 226.47 | -0.01 | 0 | 36.16 | 245.08 | 0.29 | -35.56 | 0.42 | -32.26 | 0.21 | 5.0 | 0 | 0 | 150.79 | -7.03 |
| 2018 (2) | 1.33 | 16.67 | -0.63 | 0 | -0.54 | 0 | 0 | 0 | 0.7 | -33.33 | 0.68 | 385.71 | 0 | 0 | 10.48 | 413.41 | 0.45 | -30.77 | 0.62 | -20.51 | 0.2 | 0.0 | 0 | 0 | 162.20 | 39.43 |
| 2017 (1) | 1.14 | 46.15 | -0.09 | 0 | -0.75 | 0 | -0.17 | 0 | 1.05 | 1.94 | 0.14 | -36.36 | -0.01 | 0 | 2.04 | -39.15 | 0.65 | 66.67 | 0.78 | 62.5 | 0.2 | -9.09 | 0 | 0 | 116.33 | 4.4 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|