現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.12 | 154.55 | -0.12 | 0 | -2.46 | 0 | -0.02 | 0 | 1.0 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.20 | -31.56 | 0.39 | 0 | -0.21 | 0 | 0.13 | -40.91 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.44 | 0 | -1.01 | 0 | 3.02 | 0 | -0.02 | 0 | -0.57 | 0 | 0.01 | -98.44 | 0 | 0 | 0.29 | -99.7 | -0.51 | 0 | -0.68 | 0 | 0.22 | -33.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.79 | 0 | -0.64 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | -1.43 | 0 | 0.64 | 236.84 | 0 | 0 | 95.52 | 437.94 | -1.71 | 0 | -1.89 | 0 | 0.33 | 37.5 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.14 | 0 | -0.32 | 0 | -0.16 | 0 | 0 | 0 | 0.82 | 0 | 0.19 | -20.83 | 0.03 | 0 | 17.76 | 218.15 | -1.01 | 0 | -0.64 | 0 | 0.24 | 41.18 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.32 | 0 | 0.68 | -87.29 | 0.01 | 0 | 0.09 | 12.5 | -0.64 | 0 | 0.24 | 700.0 | 0 | 0 | 5.58 | 89.77 | 0.14 | 0 | 0.22 | 0 | 0.17 | -15.0 | 0 | 0 | -338.46 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.26 | -160.0 | -204.0 | -0.16 | 0 | -1500.0 | 0.54 | 191.53 | 181.82 | -0.04 | -500.0 | -100.0 | -0.42 | -320.0 | -275.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.21 | 31.25 | 2000.0 | 0.12 | 200.0 | 135.29 | 0.02 | -33.33 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | -185.71 | -30.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.1 | -118.87 | -112.82 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.59 | 32.18 | 74.68 | 0.01 | 0.0 | -75.0 | -0.1 | -121.74 | 97.48 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.16 | 77.78 | 1500.0 | 0.04 | 0.0 | 120.0 | 0.03 | 0.0 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | -142.86 | -118.87 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.53 | 20.45 | 289.29 | -0.07 | -40.0 | -101.87 | -0.87 | -155.88 | -115.99 | 0.01 | 150.0 | 116.67 | 0.46 | 17.95 | -86.71 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.42 | 0 | 0 | 0.09 | -30.77 | 150.0 | 0.04 | -20.0 | 117.39 | 0.03 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 757.14 | 37.66 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.44 | 76.0 | 4300.0 | -0.05 | -400.0 | 0 | -0.34 | 48.48 | -1033.33 | -0.02 | 0.0 | 0 | 0.39 | 62.5 | 3800.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.13 | 1200.0 | 285.71 | 0.05 | 114.71 | 183.33 | 0.03 | -25.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 550.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.25 | -67.95 | 0.0 | -0.01 | 99.79 | 0.0 | -0.66 | 71.67 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | 0.24 | 106.05 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.41 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | -70.0 | 0.0 | 0.04 | -42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.78 | 378.57 | 0.0 | -4.75 | -227.01 | 0.0 | -2.33 | -142.83 | 0.0 | 0.04 | 166.67 | 0.0 | -3.97 | -214.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.01 | 105.56 | 0.0 | -0.2 | 13.04 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.28 | -2900.0 | 0.0 | 3.74 | 0 | 0.0 | 5.44 | 18233.33 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 3.46 | 34500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.18 | -157.14 | 0.0 | -0.23 | -283.33 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |